WF 追問

2025-12-26 18:13

1、事實是我們公司出租場地給B公司，B公司進行經(jīng)營，營業(yè)范圍是研學，跟B公司簽的合同是合作協(xié)議把場地租賃給B公司，租金50萬，保證金20萬，但是B公司未打款進來，而是從學校打給我們公司的款里面扣。當B公司營業(yè)收入達到500萬時我們公司分紅10%，所以所有的學校都把研學款打到了我們公司。現(xiàn)在是我已經(jīng)把學校打進來的款做賬了。賬務處理：銀行存款250萬 貸：預收～B公司 250，借：預收賬款B公司 50萬 貸：主營業(yè)務收入50萬   2、  借：預收賬款～B公司200萬    貸：銀行存款 200萬。

WF 追問

2025-12-26 18:13

不好意思，老師，剛剛編輯的詞不達意。現(xiàn)在編輯的是對的

樸老師 解答

2025-12-26 18:17

你的賬務處理存在邏輯錯誤和風險，得調(diào)整，簡單說：
學校打款的性質(zhì)：學校是付研學款（B 的收入），不是預付給你公司的款，不能掛 “預收～B 公司”，應掛 “其他應付款～B 公司”（代收 B 的收入）。
正確賬務（按事實：你租場地 + 代收 B 收入）：
收學校款：借：銀行存款 250 萬 貸：其他應付款～B 公司 250 萬
扣租金（抵 B 的欠款）：借：其他應付款～B 公司 50 萬 貸：主營業(yè)務收入（場地租金）50 萬
扣保證金：借：其他應付款～B 公司 20 萬 貸：其他應付款～保證金（B）20 萬
轉款給 B：借：其他應付款～B 公司 180 萬 貸：銀行存款 180 萬
分紅的處理：等 B 收入達 500 萬時，按 10% 分紅，從代收的 B 收入里扣，做 “其他業(yè)務收入”

WF 追問

2025-12-26 18:36

老師我賬務處理和你的是一樣的。現(xiàn)在領導為了績效考核，必須要把B公司的收入算我們公司的收入，打給B公司的款算我們公司的成本。

樸老師 解答

2025-12-26 18:37

那需要B公司給你們開發(fā)票

WF 追問

2025-12-26 18:39

是不是和你第一次對話，你回答的分錄呀

樸老師 解答

2025-12-26 18:40

對的
就是第一次的分錄哦

WF 追問

2025-12-26 18:40

對方公司不開發(fā)票，我們利潤的負數(shù)，納稅調(diào)增也不用繳稅

樸老師 解答

2025-12-26 18:41

這個必須要有發(fā)票的

WF 追問

2025-12-26 18:44

沒得發(fā)票，領導就是為了績效考核

樸老師 解答

2025-12-26 18:47

那你這個調(diào)增彌補虧損吧