董孝彬老師 解答

2025-12-25 22:26

您好，1、先核明細(xì)：列往來款明細(xì)（科目、對(duì)方、金額、掛賬時(shí)間、業(yè)務(wù)背景），聯(lián)系對(duì)方對(duì)賬確認(rèn)“項(xiàng)目已結(jié)清、無需收付”。  

2、其他應(yīng)付款（貸方余額）清理：  
確認(rèn)無需支付：借其他應(yīng)付款100000，貸營業(yè)外收入100000（附對(duì)賬函、對(duì)方豁免說明、內(nèi)部審批單）。
掛賬錯(cuò)誤：紅字沖原錯(cuò)分錄，重新做正確分錄（如借其他應(yīng)付款50000，貸合同負(fù)債50000）。  

3、應(yīng)收賬款（借方余額）清理：  
 確認(rèn)無法收回：先計(jì)提壞賬準(zhǔn)備（借信用減值損失30000，貸壞賬準(zhǔn)備30000），再核銷（借壞賬準(zhǔn)備30000，貸應(yīng)收賬款30000）；或當(dāng)年直接核銷（借信用減值損失20000，貸應(yīng)收賬款20000）（附對(duì)方破產(chǎn)證明、催收記錄、內(nèi)部審批單）。 
掛賬錯(cuò)誤：更正分錄（如借管理費(fèi)用30000，貸應(yīng)收賬款30000）。  

4、不直接對(duì)沖（如借其他應(yīng)付款貸應(yīng)收賬款）、不虛增收入/虛列支出、跨年度調(diào)賬用以前年度損益調(diào)整。  

5、以下要更細(xì)臺(tái)賬標(biāo)“已清理”，定期（每季度）對(duì)賬，大額/長期掛賬提前預(yù)警。

霞 追問

2025-12-25 22:30

謝謝老師

董孝彬老師 解答

2025-12-25 22:32

 祝您：諸事順?biāo)欤缘盟福?br/>  希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～