start 追問

2025-12-25 19:42

我現(xiàn)在遇到的是剛才您解釋的這種。請(qǐng)問：比如我12月10日開具了1張發(fā)票，沒有來得及做賬，把憑證和原始單據(jù)放到一起。然后比如12月20好將這張發(fā)票紅沖作廢，緊接著又開了1張，然后接著發(fā)現(xiàn)又開錯(cuò)了，接著又開了1張（這種情況很正常，我現(xiàn)在經(jīng)常給別人開發(fā)票），請(qǐng)問在這種情況下，①是不是應(yīng)該將12月10日的發(fā)票單獨(dú)編寫一張記賬憑證，然后12月20日單獨(dú)寫一張紅沖的記賬憑證，這樣能看出12月10日對(duì)這張單獨(dú)做賬的憑證紅沖的痕跡來。然后對(duì)12月20日剩下的發(fā)票再按上一問中的思路，再單獨(dú)編制1張憑證？②還是說，因?yàn)?2月10日既然沒有做賬，干脆就12月20日直接將最后那張正確的發(fā)票編制記賬憑證，其他的紅沖作廢發(fā)票都附在這張記賬憑證后面就行。
謝謝

郭老師 解答

2025-12-25 19:43

本月開的發(fā)票，然后后期又紅沖了，這個(gè)可以直接不用做，然后又重新開的那一張，拿正確的來做就行，最終正確的拿來做賬如果你把開錯(cuò)的那一個(gè)做賬了的，你后期紅沖也得做，然后開的正確的也得做

郭老師 解答

2025-12-25 19:44

直接按照第二種方法就行紅沖和開錯(cuò)的那張藍(lán)字發(fā)票都可以自己留存

start 追問

2025-12-25 19:58

那老師，假如12月10日開具的那張發(fā)票已經(jīng)做賬了，但是12月20日發(fā)現(xiàn)發(fā)票做錯(cuò)了，然后紅沖了之后又重新開具了1張。那么：①12月20日這張紅沖的發(fā)票和重新開的發(fā)票應(yīng)該需要單獨(dú)再編制一張記賬憑證，可以這樣認(rèn)為嗎？ ②12月20日的發(fā)票會(huì)計(jì)分錄：
借：12月10日的借方  紅字    貸：12月10日的貸方   紅字
借：新開具發(fā)票業(yè)務(wù)金額      貸：新開具發(fā)票業(yè)務(wù)金額    
這樣可以嗎？
謝謝

郭老師 解答

2025-12-25 20:01

12月10日的做錯(cuò)了，


12月10日


借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)



12月20，借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，
應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，
借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
完整的是這個(gè)