老師，請(qǐng)問其他權(quán)益工具投資轉(zhuǎn)換為長(zhǎng)期股權(quán)投資（權(quán)益法）時(shí)，其他權(quán)益工具投資因公允變動(dòng)產(chǎn)生的其他綜合收益，應(yīng)該在轉(zhuǎn)換時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)留存收益，還是等長(zhǎng)投處置時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)留存收益？

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2025-12-13 13:04

老師正在計(jì)算中，請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦

樸老師解答

2025-12-13 13:12

轉(zhuǎn)換時(shí)立即結(jié)轉(zhuǎn)至留存收益，無需等到長(zhǎng)期股權(quán)投資處置時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)。
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資——成本（按轉(zhuǎn)換日公允價(jià)值）
其他綜合收益（其他權(quán)益工具投資累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)額）
貸：其他權(quán)益工具投資——成本
其他權(quán)益工具投資——公允價(jià)值變動(dòng)
盈余公積（差額×盈余公積計(jì)提比例）
利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)（差額×（1-盈余公積計(jì)提比例））

精選問題

老師我想請(qǐng)問一下二五年的匯算清繳已經(jīng)報(bào)過了，然問

系統(tǒng)不自動(dòng)帶出：因?yàn)槟闶窍葓?bào)了 2026 年一季度，再做 2025 年匯算；必須先做完 2025 匯算，再報(bào)一季度，系統(tǒng)才會(huì)認(rèn)虧損。一季度利潤(rùn) 108076.42：要先交稅（因?yàn)楝F(xiàn)在系統(tǒng)沒讀到 2025 年虧損）。 2025 年虧損 20 萬：一季度用不上，但二季度可以用。二季度申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)已經(jīng)有 2025 年匯算虧損數(shù)據(jù)，直接抵減二季度及以后利潤(rùn)。不是必須一季度用：虧損可以往后結(jié)轉(zhuǎn)5 年，二季度、三季度、四季度、明年都能用答
辛苦圖片這個(gè)老師說下謝謝問

同學(xué)你好，我給你解答答
老師26年1季度企業(yè)所得稅季報(bào) 應(yīng)付職工薪酬工資問

您好，實(shí)際發(fā)放的也是1到3月的答
老師，公司的車子出售給法人了，交了增值稅，但是申報(bào) 問

你好，你這個(gè)?差異是會(huì)計(jì)計(jì)賬和稅務(wù)不一致導(dǎo)致的嗎。處置固定資產(chǎn) 增值稅：按售價(jià)全額計(jì)稅。會(huì)計(jì)：僅將?凈收益?計(jì)入“資產(chǎn)處置損益”或“營(yíng)業(yè)外收入”，不計(jì)入營(yíng)業(yè)收入 ??。 ? 答
老師好，如圖示，我們公司名下有5家銀行，我想把我們的問

結(jié)論先說：不用先銷其他4家一般戶，按下面順序最穩(wěn)妥、不影響業(yè)務(wù)。答

老師我想請(qǐng)問一下二五年的匯算清繳已經(jīng)報(bào)過了，然問

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老師26年1季度企業(yè)所得稅季報(bào) 應(yīng)付職工薪酬工資問

老師，公司的車子出售給法人了，交了增值稅，但是申報(bào) 問

老師好，如圖示，我們公司名下有5家銀行，我想把我們的問

在線提問累計(jì)解決 206425個(gè)問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問有什么可以幫助你的嗎？

老師我想請(qǐng)問一下二五年的匯算清繳已經(jīng)報(bào)過了，然 問

辛苦圖片這個(gè)老師說下謝謝 問

老師26年1季度企業(yè)所得稅季報(bào) 應(yīng)付職工薪酬工資 問

老師，公司的車子出售給法人了，交了增值稅，但是申報(bào) 問

老師好，如圖示，我們公司名下有5家銀行，我想把我們的 問

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親愛的學(xué)員你好，我是來自 會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問有什么可以幫助你的嗎？

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