董孝彬老師 解答

2025-12-03 17:03

您好，公司為合伙企業(yè)且為一般納稅人，10月底賣期貨盈利290000元，不管商品期貨還是金融期貨，只要平倉就算金融商品轉(zhuǎn)讓，要交增值稅，按賣出價(jià)減買入價(jià)的余額算銷售額，稅率6%，公式是銷售額=賣出價(jià)-買入價(jià)，應(yīng)交增值稅=銷售額×6%，不用開發(fā)票，因?yàn)榻鹑谏唐忿D(zhuǎn)讓不得開增值稅專用發(fā)票；要在10月增值稅申報(bào)表的附列資料一第5欄“6%稅率的金融服務(wù)”填銷售額和稅額；如果11月申報(bào)時沒報(bào)，就要在11月申報(bào)期內(nèi)更正申報(bào)，把這筆290000元按差額算出的增值稅補(bǔ)上，還要繳可能的滯納金；合伙企業(yè)不是企業(yè)所得稅納稅人，要按合伙協(xié)議把凈收益分給各合伙人，自然人合伙人按經(jīng)營所得5%到35%稅率在合伙企業(yè)所在地預(yù)繳和匯算，法人合伙人把分到的所得并入自己企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額申報(bào)；賬上要按已實(shí)現(xiàn)收益記賬，不能當(dāng)未實(shí)現(xiàn)，平倉就產(chǎn)生納稅義務(wù)，不是等交割才報(bào)稅，交割環(huán)節(jié)的貨物銷售是另一回事，由供貨方另開發(fā)票，和期貨平倉的增值稅是兩碼事，

阿毛???? 追問

2025-12-03 17:14

老師，是不是在附列資料三里的“6%稅率的金融服務(wù)”填銷售額和稅額？                              附列資料一里填寫“未開具發(fā)票項(xiàng)”
那么在申報(bào)主表中，怎么填寫？

董孝彬老師 解答

2025-12-03 17:23

您好，不是的，我把理解的重點(diǎn)標(biāo)了紅色

阿毛???? 追問

2025-12-03 17:28

老師您看下，這幾張表，填寫的時候，主表自動在第1欄出現(xiàn)了金額

董孝彬老師 解答

2025-12-03 17:33

 同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2025-12-03 17:35

您好，好的，我來每1條進(jìn)行回答

阿毛???? 追問

2025-12-03 17:40

老師，買入價(jià)700w-賣出價(jià)729.4237w，差額為294237元。294237/1.06=277582.08元。這個是我申報(bào)的銷售額，對嗎？

董孝彬老師 解答

2025-12-03 17:43

您好，是的是的，這樣申報(bào)對的哦

阿毛???? 追問

2025-12-03 17:45

老師，其實(shí)跟平時申報(bào)的是一樣的對嗎？

董孝彬老師 解答

2025-12-03 17:47

您好，是的，是這么理解的

阿毛???? 追問

2025-12-03 17:47

好的，謝謝老師！

董孝彬老師 解答

2025-12-03 17:48

 祝您：諸事順?biāo)欤缘盟福?br/>  希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵～

阿毛???? 追問

2025-12-03 17:49

不好意思，老師，我還有一個問題

阿毛???? 追問

2025-12-03 17:50

老師，這個未開具發(fā)票的金額，會影響到，在填報(bào)合伙企業(yè)年度表中時，發(fā)票金額+未開具發(fā)票金額，總合計(jì)的數(shù)據(jù)嗎？

董孝彬老師 解答

2025-12-03 17:52

不影響的，合伙企業(yè)年度表是按會計(jì)利潤和分回所得填報(bào)，與增值稅申報(bào)的未開票發(fā)標(biāo)金額無關(guān)