董孝彬老師 解答

2025-11-13 09:28

您好，賬載金額填你賬上計提的錢，比如借：管理費(fèi)用 9萬 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi) 9萬；
實(shí)際發(fā)生額填你實(shí)際花掉的錢，比如借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi) 7萬 貸：銀行存款 7萬；
稅收金額看實(shí)際花掉的錢有沒有超過工資總額的8%（比如工資總額100萬*8%=8萬），如果沒超過（7萬<8萬）就填實(shí)際花掉的錢7萬，如果超過了就填8萬，多出的部分可以留到明年再扣。

靜～sophia 追問

2025-11-13 09:34

老師，可以這樣理解不，賬載金額填寫計提教育經(jīng)費(fèi)貸方金額，實(shí)際發(fā)生額填寫教育經(jīng)費(fèi)借方發(fā)生額，稅收金額，100*0.08==8萬，實(shí)際發(fā)生額是7萬，那么稅收金額就是7萬馬，如果100*0.08=8萬，實(shí)際發(fā)生額是9萬，那么稅收金額就是9萬，調(diào)增1萬，對不對，謝謝老師

董孝彬老師 解答

2025-11-13 09:39

對對，最后要加一點(diǎn)，超的1萬在明年還可以結(jié)轉(zhuǎn)，就是明天不超的話，可以調(diào)減1

靜～sophia 追問

2025-11-13 09:40

老師，是不是因?yàn)槁毠そ逃?jīng)費(fèi)，一般在管理費(fèi)用下，是不是賬載金額和實(shí)際發(fā)生額是一樣的數(shù)據(jù)呢，謝謝老師

董孝彬老師 解答

2025-11-13 09:48

哦哦，也不一定的，實(shí)際發(fā)生是支付了，如果我們公司計提了也支付了，那就是一樣的金額

靜～sophia 追問

2025-11-13 09:50

老師，是這樣的，賬載金額填寫貸方金額，實(shí)際發(fā)生填寫借方金額對吧 ，謝謝老師

董孝彬老師 解答

2025-11-13 10:11

是的，是這么理解的

靜～sophia 追問

2025-11-13 10:11

老師，賬載金額假如計提也支付了，就填寫一樣的金額，要是計提了和支付不一樣，就是賬載金額寫貸方，實(shí)際發(fā)生額寫借方金額，對不對，謝謝老師

靜～sophia 追問

2025-11-13 10:12

老公，職工教育經(jīng)費(fèi)工資總額*0.08，這個工資總額用借方金額乘以0.08還是用貸方金額乘以0.08呢，謝謝老師

董孝彬老師 解答

2025-11-13 10:23

對的，
這是貸方總計提數(shù)來計算的

靜～sophia 追問

2025-11-13 10:24

老師，是不是職工福利費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)，工會經(jīng)費(fèi)，都是如果計提并且實(shí)際支付，都填寫一樣的數(shù)據(jù)，要是計提，并不完全實(shí)際支付，就賬載金額填寫貸方數(shù)據(jù)，實(shí)際發(fā)生額填寫借方數(shù)據(jù)，這三個項(xiàng)目都同理，對嗎，謝謝老師

董孝彬老師 解答

2025-11-13 10:35

對的，就是這么理解的

靜～sophia 追問

2025-11-13 10:36

老師，那工資薪金支出賬載金額，實(shí)際發(fā)生額和稅收金額怎么填寫呢，謝謝老師

董孝彬老師 解答

2025-11-13 10:52

姑娘，這個是不上面回答過了么，第一個回答呀

靜～sophia 追問

2025-11-13 10:53

老師，上面是職工教育經(jīng)費(fèi)，這個工資薪金支出不知道怎么填寫呢，謝謝老師，麻煩了

董孝彬老師 解答

2025-11-13 10:54

是一樣的理解哦，朋友，這個題是不是催問2次呀，嗚嗚，哭死了，我就是上個洗水間，而且上面也回答過了

靜～sophia 追問

2025-11-13 10:55

好的，老師，謝謝老師了

董孝彬老師 解答

2025-11-13 10:56

 祝您：生活與工作，皆得所愿！
       希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~