靜～sophia 追問

2025-11-12 15:36

老師，那么自擬給你福利費(fèi)的稅收金額，怎么計(jì)算呢，謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2025-11-12 15:37

按工資的實(shí)發(fā)金額*14%限額扣除，沒超過就全額扣除，超過了就納稅調(diào)增

靜～sophia 追問

2025-11-12 15:42

老師，是用工資的借方金額*14%嗎，謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2025-11-12 15:43

是工資薪金的實(shí)際發(fā)生額：填匯算清繳前已經(jīng)實(shí)發(fā)的上年計(jì)提的1-12月金額。

靜～sophia 追問

2025-11-12 15:45

老師，不是很明白，是用工資薪酬借方乘以14%嗎，如果超過就調(diào)增，對(duì)不對(duì)，謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2025-11-12 15:49

沒超過就全部扣除，超過才納稅調(diào)增

靜～sophia 追問

2025-11-12 15:49

老師，那用工資的借方累計(jì)數(shù)還是貸方累計(jì)數(shù)乘以014呢，謝謝老師

靜～sophia 追問

2025-11-12 15:50

老師，是實(shí)際發(fā)生額和稅收金額都怎么填寫呢，謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2025-11-12 15:52

賬載金額：是填應(yīng)付職工薪酬-工資獎(jiǎng)金上年計(jì)提的1-12月發(fā)生額，

實(shí)際發(fā)生額：填匯算清繳前已經(jīng)實(shí)發(fā)的上年計(jì)提的1-12月金額。
稅收金額：在匯算前發(fā)放和申報(bào)了個(gè)稅的上年計(jì)提的工資
意思是：去年計(jì)提的工資在匯算前已經(jīng)發(fā)放和申報(bào)了個(gè)稅三個(gè)數(shù)字就一致，沒有申報(bào)個(gè)稅或者沒有發(fā)放才納稅調(diào)增。

靜～sophia 追問

2025-11-12 15:54

老師，我說的是福利費(fèi)支出的實(shí)際發(fā)生額，和稅收金額，我有點(diǎn)看不懂，您能告訴我怎么計(jì)算實(shí)際發(fā)生額，和稅收金額嗎。謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2025-11-12 16:00

都是一樣的思路

賬載金額：是填應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)  上年計(jì)提的福利費(fèi)，

實(shí)際發(fā)生額：填上年實(shí)際支付的福利費(fèi)金額。
稅收金額：按工資*14%和實(shí)際發(fā)生額孰低

靜～sophia 追問

2025-11-12 16:07

老師，我可以這樣理解不，賬載金額，我們單位是管理費(fèi)用，福利費(fèi)，那么我填寫這個(gè)金額，實(shí)際發(fā)生額，我填寫也是管理費(fèi)用-福利費(fèi)的金額，稅收金額是工資*0.14，沒有超過就是福利費(fèi)的金額呢，謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2025-11-12 16:08

是的，就是那樣做就行

靜～sophia 追問

2025-11-12 16:10

老師，那么稅收金額，乘以0.14，是用工資薪金的借方乘以14還是工資薪金貸方乘以14呢，謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2025-11-12 16:12

是用工資薪金的借方乘以14

靜～sophia 追問

2025-11-12 16:14

老師，按照您說的那個(gè)，應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)， 賬載金額是計(jì)提用貸方金額，實(shí)際發(fā)生額用借方金額，稅收金額用工資-福利費(fèi)的14%用借方金額，是這樣理解嗎，謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2025-11-12 16:19

可以稅前扣除的福利費(fèi)按工資的實(shí)際發(fā)生額*14%
工資的實(shí)際發(fā)生額：填匯算清繳前已經(jīng)實(shí)發(fā)的上年計(jì)提的1-12月金額。

靜～sophia 追問

2025-11-12 16:22

老師，那我說的那樣借貸方都對(duì)不對(duì)啊，還有就是我們是管理費(fèi)用-福利費(fèi)，也用工資借方乘以14%嗎，我看之前的匯算清繳，工資薪金借方總累計(jì)金額，986326.82，用借方金額乘以14%=138085.75元，那實(shí)際發(fā)生額和賬載金額都是管理費(fèi)用-福利費(fèi)41671.07元，那么138085.75，超過了41671.07元，是不是應(yīng)該納稅調(diào)增啊，但是他填寫的納稅金額也是41671.08元，謝謝老師

靜～sophia 追問

2025-11-12 16:25

老師，還是說管理費(fèi)用-福利費(fèi)，不用工資薪金乘以14計(jì)算呢，謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2025-11-12 16:26

比如計(jì)提了工資12萬，10萬今年發(fā)的，2萬26年發(fā)了，實(shí)發(fā)工資還是12萬，如果26年只發(fā)了1萬，就是11萬，按11萬計(jì)算福利費(fèi)扣除數(shù)

靜～sophia 追問

2025-11-12 16:30

老師，管理費(fèi)用-福利費(fèi)，是用工資薪金乘以14這樣計(jì)算嗎，為什么我上面138085.75元，超出了41671.08元，他填寫的稅收金額還是41671.08元呢， 謝謝老師

靜～sophia 追問

2025-11-12 16:33

老師，那稅收金額，孰低怎么理解呢，工資薪金借方乘以14=138085.75元，賬載和實(shí)際發(fā)生額是41671.08元，那么稅收金額，就是超過了，應(yīng)該調(diào)增啊，謝謝老師

靜～sophia 追問

2025-11-12 16:36

老師，我是不是理解錯(cuò)了，是稅收金額138085.75元是這個(gè)，但是實(shí)際發(fā)生額，和賬載金額少是41671.08元，是沒有超過稅收金額，所以填寫的是賬載和實(shí)際發(fā)生額呢，謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2025-11-12 16:41

現(xiàn)在你理解到實(shí)發(fā)金額什么意思呢？不是25年發(fā)的工資，是看26年匯算前25年1-12月的工資發(fā)放，因?yàn)楫?dāng)年計(jì)提的工資當(dāng)年不一定都發(fā)了，可能下年發(fā)放