董孝彬老師 解答

2025-10-30 12:43

您好，不行，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額沒有發(fā)票就不能抵扣，因?yàn)槎悇?wù)抵扣必須憑增值稅專用發(fā)票等法定憑證，而你手上的線上采購(gòu)記錄不屬于這些法定憑證，所以不能用來抵扣，只能作為公司內(nèi)部算成本的依據(jù)

李s135 追問

2025-10-30 13:47

有的企來是境外電商平臺(tái)采購(gòu)的，這種需要有什么樣的單據(jù)才能抵扣呢

董孝彬老師 解答

2025-10-30 13:53

 您好，從境外電商平臺(tái)采購(gòu)，要抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，最關(guān)鍵的單據(jù)不是發(fā)票，而是從海關(guān)取得的那張《海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書》，憑這張繳款書才能去抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

李s135 追問

2025-10-30 14:04

抵扣企業(yè)所得稅，海外平臺(tái)采購(gòu)的也需要提供也是這張繳款書才可以，是吧

董孝彬老師 解答

2025-10-30 14:09

 您好，是的，對(duì)于從海外平臺(tái)采購(gòu)的貨物，要在企業(yè)所得稅前扣除成本，這張《海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書》是至關(guān)重要且最合規(guī)的憑證，因?yàn)樗苯幼C明了貨物已經(jīng)合法報(bào)關(guān)進(jìn)口并確認(rèn)了采購(gòu)成本，沒有它，僅憑線上記錄就想扣除大額成本，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)非常高。