咨詢下：企業所得稅季度預繳，實際支付給職工的應付職工薪酬-工資，這個二級科目的借方本年累計發生額里含有上年未支付完的工資。目前有以下兩種情況，填報時處理方法一樣嗎？ ①權責發生制：去年12月未支付的工資是今年1月份支付、1月申報個稅。 ②收付實現制：去年12月未支付的工資是今年1月份支付、2月申報個稅。

西瓜很甜 追問

2025-10-26 12:19

老師，3季度填寫的實際支付工資，是與個稅系統中哪個申報區間數據做對比？公司選擇個稅提前申報或支付次月申報，會引起區間不一致？

暖暖老師 解答

2025-10-26 12:20

這里存在差異很正常的

西瓜很甜 追問

2025-10-26 12:21

發放的今年工資，包含全年12月那筆嗎？

西瓜很甜 追問

2025-10-26 12:22

打錯字了，包含去年12月的那筆工資嗎？

暖暖老師 解答

2025-10-26 12:24

是的，你說的是正確的