小魚(yú) 追問(wèn)

2025-10-17 17:34

已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬，是計(jì)提的工資嗎，包含公司承擔(dān)的社保和工會(huì)經(jīng)費(fèi)嗎？實(shí)際發(fā)放的，實(shí)發(fā)加上社保和個(gè)稅
對(duì)嗎？

家權(quán)老師 解答

2025-10-17 17:38

統(tǒng)計(jì)的思路是后邊這個(gè)
1. 已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬
填報(bào)依據(jù)：對(duì)應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬”一級(jí)科目貸方累計(jì)發(fā)生額，需匯總該科目下所有二級(jí)明細(xì)的合計(jì)金額，包括工資，獎(jiǎng)金、單位承擔(dān)的社保公積金、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等。
沒(méi)計(jì)入這個(gè)應(yīng)付職工薪酬就直接統(tǒng)計(jì)銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用里邊的職工薪酬
2. 實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬
填報(bào)依據(jù)：對(duì)應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬-工資薪金”二級(jí)科目的借方累計(jì)發(fā)生額，即企業(yè)實(shí)際發(fā)放給員工的“稅前工資總額”（是扣除個(gè)人承擔(dān)的社保公積金、個(gè)稅之前的工資，獎(jiǎng)金），與個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中“工資薪金所得”的收入基數(shù)直接相關(guān)。
 

小魚(yú) 追問(wèn)

2025-10-17 18:05

明白了，公司承擔(dān)的社保等，需要計(jì)入應(yīng)付職工薪酬嗎？那就是計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬，也包含公司部分是吧

家權(quán)老師 解答

2025-10-17 18:05

是的，就是那個(gè)意思的

小魚(yú) 追問(wèn)

2025-10-17 22:22

我們公司沒(méi)有工會(huì)，每月按個(gè)稅申報(bào)扣的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，也要計(jì)入，對(duì)嗎？

家權(quán)老師 解答

2025-10-17 22:26

是的，那個(gè)要統(tǒng)計(jì)算已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬