不會游泳的魚 追問

2025-10-17 09:27

但是福利費(fèi)之前沒通過應(yīng)付職工薪酬核算，直接做管理費(fèi)用了，1月實際支付的金額包含去年12月申報的工資不計入？

家權(quán)老師 解答

2025-10-17 09:28

不含支付上年的福利費(fèi)的

不會游泳的魚 追問

2025-10-17 09:32

不是福利費(fèi)，是去年12月工資薪金今年1月支付的

家權(quán)老師 解答

2025-10-17 09:36

那個不算的，按權(quán)責(zé)發(fā)生制

不會游泳的魚 追問

2025-10-17 09:44

不是收付實現(xiàn)制？實際發(fā)放

家權(quán)老師 解答

2025-10-17 09:47

不是收付實現(xiàn)制，那個是跟年度匯算比對的數(shù)字

不會游泳的魚 追問

2025-10-17 09:54

企業(yè)所得稅就是收付實現(xiàn)制的，財務(wù)做賬是權(quán)責(zé)發(fā)生制，問了稅局說是按照1-9月實際支付的金額填寫，那么就應(yīng)該包含去年12月的工資啊

家權(quán)老師 解答

2025-10-17 09:57

企業(yè)所得稅職工薪酬的賬載金額，實發(fā)金額，都是按權(quán)責(zé)發(fā)生制

不會游泳的魚 追問

2025-10-17 09:59

企業(yè)實實在在發(fā)到員工手里的錢（包括銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金發(fā)放），不管這筆錢對應(yīng)的是哪一年的勞動報酬，只要是今年實際發(fā)放的，就計入今年的季報數(shù)據(jù)！稅務(wù)上認(rèn)“收付實現(xiàn)制”，不認(rèn)“權(quán)責(zé)發(fā)生制”——錢發(fā)在哪年，就算哪年的“實際支付”！

家權(quán)老師 解答

2025-10-17 10:04

匯算清繳是權(quán)責(zé)發(fā)生制，個稅申報是收付實現(xiàn)制，2個概念

不會游泳的魚 追問

2025-10-17 10:20

這樣個稅申報系統(tǒng)金額和所得稅季報工資薪金金額不一致了！去年12月工資次年1月發(fā)放，但是12月已申報個稅，那次年就會有這個金額的差額

家權(quán)老師 解答

2025-10-17 10:26

那個已支付的職工薪酬統(tǒng)計今年支付的今年計提的工資和獎金就行

不會游泳的魚 追問

2025-10-17 10:30

“職工薪酬-實際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬”：填報納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會計科目下工資薪金借方發(fā)生額累計金額。這個累計數(shù)據(jù)包含去年12月到今年8月的實際發(fā)放數(shù)

家權(quán)老師 解答

2025-10-17 10:39

沒有權(quán)威部門回復(fù)，你可以按當(dāng)?shù)囟惥只貜?fù)填報

不會游泳的魚 追問

2025-10-17 10:48

你這邊是建議不加上去年12月支付的那個月金額，稅局說是文件規(guī)定上面的填寫？

家權(quán)老師 解答

2025-10-17 10:53

找到一個鏈接，不知道具體是否依據(jù)官方回復(fù)
http://tftax.cn/a/202510/51sj2jvg06ox.shtml，
 這里邊的意見是包括支付上年的工資，你可以那樣填的

不會游泳的魚 追問

2025-10-17 10:59

好的，謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2025-10-17 11:02

不客氣，祝你工作順利。