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送心意

樸老師

職稱： 會計(jì)師

2025-09-24 18:36

先追溯調(diào)整：補(bǔ)記研發(fā)支出，區(qū)分費(fèi)用化和資本化 ——借：研發(fā)支出 - 費(fèi)用化支出（已費(fèi)用化部分）研發(fā)支出 - 資本化支出（符合資本化條件部分）貸：管理費(fèi)用（沖回代賬公司誤記的管理費(fèi)用）
無形資產(chǎn)形成時：借：無形資產(chǎn)貸：研發(fā)支出 - 資本化支出
對外投資時：借：長期股權(quán)投資（按投資對價或評估價）貸：無形資產(chǎn)（賬面價值）資產(chǎn)處置損益（差額，或借方）

水菁@ 追問

2025-09-24 18:52

這個要改報(bào)表嗎？

樸老師 解答

2025-09-24 18:55

在今年調(diào)整就不需要

水菁@ 追問

2025-09-24 18:59

這個持續(xù)很多年了，能一筆調(diào)成無形資產(chǎn)嗎？

樸老師 解答

2025-09-24 19:00

同學(xué)你好
這個研發(fā)成功了嗎

水菁@ 追問

2025-09-24 19:08

已經(jīng)成功且獲得證書，并對外投資了

樸老師 解答

2025-09-24 19:08

同學(xué)你好
那就可以轉(zhuǎn)成無形資產(chǎn)

水菁@ 追問

2025-09-24 20:35

那分錄怎么寫呢？

樸老師 解答

2025-09-24 20:37

同學(xué)你好
借無形資產(chǎn)
貸研發(fā)支出

水菁@ 追問

2025-09-24 21:06

沒有研發(fā)支出，直接用利潤分配行嗎？

樸老師 解答

2025-09-24 21:07

不行，沒有這樣做的哦

水菁@ 追問

2025-09-24 21:09

之前有個老師說可以哦，說借：無形資產(chǎn)，貸：利潤分配－未分配利潤

樸老師 解答

2025-09-24 21:13

最好是先沖減之前的研發(fā)支出

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你好，第一個是的呢，月末是需要結(jié)轉(zhuǎn)的，對的呢
2024-02-18 11:50:30
同學(xué)你好 這個可以的
2023-08-25 10:10:54
是的，未形成無形資產(chǎn)部分的研發(fā)支出資本化支出需要轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用。
2023-03-24 15:10:14
你好 是的 轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用
2023-03-09 09:19:44
先追溯調(diào)整：補(bǔ)記研發(fā)支出，區(qū)分費(fèi)用化和資本化 ——借：研發(fā)支出 - 費(fèi)用化支出（已費(fèi)用化部分）研發(fā)支出 - 資本化支出（符合資本化條件部分）貸：管理費(fèi)用（沖回代賬公司誤記的管理費(fèi)用） 無形資產(chǎn)形成時：借：無形資產(chǎn)貸：研發(fā)支出 - 資本化支出 對外投資時：借：長期股權(quán)投資（按投資對價或評估價）貸：無形資產(chǎn)（賬面價值）資產(chǎn)處置損益（差額，或借方）
2025-09-24 18:36:34
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