安靜。 追問

2025-09-24 16:01

老師好 半成品是也要月初和月末分別統(tǒng)計(jì)嗎？我們材料出庫(kù)是根據(jù)車間領(lǐng)料的，就是材料出庫(kù)沒有產(chǎn)品歸集對(duì)象，月末入庫(kù)產(chǎn)成品成本分配的直接材料是根據(jù)手工按損耗比例分配的，這樣可以嗎？

家權(quán)老師 解答

2025-09-24 16:02

可以的，根據(jù)公司實(shí)際情況靈活處理就行

安靜。 追問

2025-09-24 16:05

老師 我們當(dāng)月出庫(kù)的貨有可能次月才開票，我結(jié)轉(zhuǎn)成本是根據(jù)開票結(jié)轉(zhuǎn)？當(dāng)月沒開票的銷售出庫(kù)需要當(dāng)月申報(bào)未開票收入結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

家權(quán)老師 解答

2025-09-24 16:07

當(dāng)月按到的材料暫估入庫(kù)，正常領(lǐng)用

安靜。 追問

2025-09-24 16:08

老師 我們當(dāng)月出庫(kù)的貨有可能次月才開票，我結(jié)轉(zhuǎn)成本是根據(jù)開票結(jié)轉(zhuǎn)嗎？當(dāng)月沒開票的銷售出庫(kù)需要當(dāng)月申報(bào)未開票收入結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

家權(quán)老師 解答

2025-09-24 16:12

需要當(dāng)月申報(bào)未開票收入結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

安靜。 追問

2025-09-24 16:25

老師  那如果當(dāng)月申報(bào)了未開票收入，次月又開票了，賬務(wù)處理該怎么做了？

家權(quán)老師 解答

2025-09-24 16:28

未開票收入
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -未開票
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅












 



如果以后補(bǔ)開發(fā)票
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -未開票 負(fù)數(shù)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 –已開票