趙老師我們是一般納稅人，7月了開(kāi)了一張異地提供建筑服務(wù)的發(fā)票，稅款已預(yù)繳，現(xiàn)在甲方說(shuō)金額不對(duì)，要重新開(kāi)，這次開(kāi)票金額小于紅沖的金額比如說(shuō)差額2萬(wàn)（但后期還有一個(gè)質(zhì)保金5萬(wàn)）現(xiàn)在我的問(wèn)題 1.預(yù)繳稅款是不是預(yù)繳過(guò)了這次就不再預(yù)繳了（和本次開(kāi)票不一致） 2.預(yù)繳稅款之前已經(jīng)通過(guò)附表4全額抵扣過(guò)了，還需要單獨(dú)做什么嗎今天開(kāi)票的話這個(gè)增值稅申報(bào)有沒(méi)有什么不一樣的地方？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2025-09-22 14:45

你好
趙老師不在
我給你回復(fù)
就要重復(fù)繳納
第二個(gè)你預(yù)繳的總稅額不多吧，如果不多的話就不影響抵扣。

郭老師解答

2025-09-22 14:45

如果多預(yù)繳了的稅款的話，那你需要申請(qǐng)退稅。那申請(qǐng)退稅，你之前在企業(yè)所在地已經(jīng)抵扣了的這一部分就需要補(bǔ)稅了。

sun 追問(wèn)

2025-09-22 14:49

郭老師你好
剛確認(rèn)了下，總預(yù)繳的稅款是多的，質(zhì)保金沒(méi)有這么多了（紅沖和后續(xù)開(kāi)票部分）
那現(xiàn)在需要怎么處理，怎么退怎么補(bǔ)

郭老師解答

2025-09-22 14:56

你退多的那部分
你現(xiàn)在預(yù)繳的稅款包含著質(zhì)保金是吧？那你按照你應(yīng)該交的和實(shí)際交的這一個(gè)差額申請(qǐng)退稅。比如應(yīng)該交80，結(jié)果你交了100，這20你申請(qǐng)退回
然后，之前的申報(bào)表這100都抵扣了的情況下，你修改一下本期發(fā)生額和實(shí)際抵扣金額都是80

sun 追問(wèn)

2025-09-22 15:00

老師我不太明白，這個(gè)100前期都已經(jīng)抵扣過(guò)了（通過(guò)附表4）
現(xiàn)在申報(bào)表哪里需要調(diào)整，那100都抵扣過(guò)了，現(xiàn)在再退，不還需要補(bǔ)這個(gè)增值稅嗎，有滯納金嗎

郭老師解答

2025-09-22 15:02

表四本期發(fā)生和實(shí)際抵扣金額
主表28都要修改
減少多抵扣退稅的那部分
需要補(bǔ)，會(huì)有滯納金

你好趙老師不在我給你回復(fù) 就要重復(fù)繳納第二個(gè)你預(yù)繳的總稅額不多吧，如果不多的話就不影響抵扣。

2025-09-22 14:45:19

同學(xué)你好是的要先預(yù)繳

2022-06-10 13:38:09

您好！不是因?yàn)檫@個(gè)了。你還沒(méi)有去預(yù)繳，也可以申報(bào)的

2022-06-10 12:06:01

你好在5月預(yù)交稅封浜?

2022-07-14 19:13:02

1. 附列資料四填寫(xiě)口徑增值稅申報(bào)表附列資料四僅填預(yù)繳的增值稅稅額，不包含附加稅，附加稅不納入增值稅申報(bào)表相關(guān)附表核算。 2. 預(yù)繳附加稅的處理預(yù)繳附加稅需在附加稅費(fèi)申報(bào)表（城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加申報(bào)表）中填報(bào)，按預(yù)繳增值稅為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算繳納，可在后續(xù)實(shí)際申報(bào)附加稅時(shí)抵減對(duì)應(yīng)稅額。 3. 預(yù)繳增值稅及附加稅分錄 1.?收到預(yù)收款時(shí)（一般計(jì)稅項(xiàng)目，預(yù)征率3%）借：銀行存款貸：預(yù)收賬款 ? 2.?預(yù)繳增值稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅貸：銀行存款 ? 3.?預(yù)繳附加稅時(shí)（以城建稅7%、教育費(fèi)附加3%、地方教育附加2%為例）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育附加貸：銀行存款 ? 4.?納稅義務(wù)發(fā)生結(jié)轉(zhuǎn)增值稅（關(guān)鍵步驟）借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅 ? 5.?結(jié)轉(zhuǎn)附加稅（確認(rèn)稅金及附加）待納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)，按對(duì)應(yīng)增值稅計(jì)提附加稅，預(yù)繳部分自然抵減：借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育附加

2026-01-11 22:27:24

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問(wèn)題

相似問(wèn)題

最新問(wèn)題

在線提問(wèn) 累計(jì)解決 408465個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

在線提問(wèn) 累計(jì)解決 408465個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自 會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

已經(jīng)收到您的問(wèn)題，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)手機(jī)號(hào)，解答成功后可以快速查看答案。

親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？