慧兒 追問

2025-08-12 10:43

固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)交給新公司，固定資產(chǎn)在原物業(yè)公司每月計(jì)提折舊進(jìn)管理費(fèi)用和成本，現(xiàn)在需要轉(zhuǎn)交給新公司，原物業(yè)公司怎么記會(huì)計(jì)分錄，（固定資產(chǎn)賬面有余額轉(zhuǎn)給新公司）請老師幫忙寫一下原物業(yè)公司處理固定資產(chǎn)的具體分錄。

劉艷紅老師 解答

2025-08-12 10:50

借：固定資產(chǎn)清理  借：累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)

劉艷紅老師 解答

2025-08-12 10:50

借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理  貸：應(yīng)交稅費(fèi)

劉艷紅老師 解答

2025-08-12 10:50

借：固定資產(chǎn)清理  貸：營業(yè)外收入/資產(chǎn)處置損益

劉艷紅老師 解答

2025-08-12 10:51

是這么做的，原公司做固定資產(chǎn)清理

慧兒 追問

2025-08-12 10:58

老師 舉個(gè)數(shù)字例子哈 借：固定資產(chǎn)清理 10萬  借：累計(jì)折舊8萬，貸固定資產(chǎn)18萬，借：銀行存款 1.098萬（銷售舊物增值稅1%減按2%稅率），貸：固定資產(chǎn)清理10萬，應(yīng)交稅費(fèi)0.098萬 ，老師 請幫忙看看我這計(jì)算思路有問題么？

劉艷紅老師 解答

2025-08-12 10:59

借：固定資產(chǎn)清理 10萬  借：累計(jì)折舊8萬，貸固定資產(chǎn)18萬，借：銀行存款  
，貸：固定資產(chǎn)清理10萬， 
應(yīng)交稅費(fèi)這里是三個(gè)點(diǎn)

慧兒 追問

2025-08-12 11:07

銷售舊物適用3%減按2%征收增值稅，2023-2027年增值稅率小規(guī)模是1%，也是就1%減按2%征收增值稅，這個(gè)用不上么？怎么理解 老師？

劉艷紅老師 解答

2025-08-12 11:12

這個(gè)意思小規(guī)模就是按1%

慧兒 追問

2025-08-12 11:21

老師  第一個(gè)問題 庫存現(xiàn)金  轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出 匯算清繳的時(shí)候 需要調(diào)整么？

劉艷紅老師 解答

2025-08-12 11:25

要的，這個(gè)不能抵扣的，要調(diào)的