企業(yè)所得稅年報中“研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表”和“高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表”中的研發(fā)費用數(shù)據(jù)不相符，稅務(wù)系統(tǒng)提示風(fēng)險，怎么處理這種情況說明

答： 你好，你們是什么原因不一致的？

老師您好！新公司沒收入，企業(yè)所得稅年報要填研發(fā)費用加計扣除表嗎？填了沒抵扣可以累計到以后年度用嗎？

答： 需要填寫 可以累計的。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師 請問一下我們22年申請的高企 22年企業(yè)所得稅年報的時候報了一部分工資為研發(fā)費用 但是22年沒有享受加計扣除 專管員問給專管員怎么解釋合適呢

答： 對于將部分工資申報為研發(fā)費用，但未享受加計扣除的情況，可以這樣解釋： 1.政策規(guī)定：根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例，企業(yè)從事研發(fā)活動發(fā)生的工資薪金支出，未形成無形資產(chǎn)的，按照工資薪金總額的150%在稅前扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%在稅前攤銷。對于符合相關(guān)政策和規(guī)定的研發(fā)費用，企業(yè)可以享受加計扣除的優(yōu)惠政策。 2.情況說明：由于貴公司22年度的企業(yè)所得稅年報中，已將部分工資申報為研發(fā)費用，但實際未享受加計扣除政策，可能是由于以下原因?qū)е碌模篴. 企業(yè)未能正確理解政策規(guī)定，誤將部分不符合條件的工資申報為研發(fā)費用；b. 企業(yè)在申報研發(fā)費用時，未提供完整的資料或未按照稅務(wù)機關(guān)的要求準(zhǔn)確填寫申報表；c. 稅務(wù)機關(guān)審核不通過或其他不可抗力因素導(dǎo)致企業(yè)未能享受加計扣除政策。 3.處理建議：建議貴公司將相關(guān)資料準(zhǔn)備齊全，并前往主管稅務(wù)機關(guān)進行核實和更正。如果確實符合加計扣除政策規(guī)定，可以按照規(guī)定進行更正申報并享受相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。同時，貴公司應(yīng)加強內(nèi)部管理，確保未來年度符合相關(guān)政策規(guī)定，充分享受稅收優(yōu)惠政策。