胖虎 追問

2025-07-09 19:29

（非學(xué)歷教育服務(wù)）員工的培訓(xùn)費(fèi)這個(gè)票可以抵扣嗎？老師，如果想開一張71萬多的收入票（還未開），已有42180.06（其中有7170.45為留底）的進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣，但老板這邊只想繳納5000多的增值稅，那是不是要補(bǔ)開進(jìn)項(xiàng)票，可以開嗎？

胖虎 追問

2025-07-09 20:16

老師還在線嗎？

宋生老師 解答

2025-07-09 20:50

你好，可以開，但是要有足夠的進(jìn)項(xiàng)才行。
囨你這個(gè)培訓(xùn)服務(wù)開6%應(yīng)該也是夠抵扣了。
老師已經(jīng)下班了。

胖虎 追問

2025-07-09 21:14

抱歉，幸苦老師，那怎么做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄呢？

胖虎 追問

2025-07-09 21:15

這個(gè)培訓(xùn)費(fèi)算是員工福利，能抵扣嗎？問了同事說不能抵扣，因?yàn)閷儆谑菃T工福利，有點(diǎn)疑惑

胖虎 追問

2025-07-09 21:20

然后老師，還有一張工程票未抵扣這張這樣做分錄對嗎？借：主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)_待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額  xxx   貸：預(yù)付賬款

宋生老師 解答

2025-07-09 21:33

如果是屬于福利性質(zhì)，是不可以的
如果是職工教育性質(zhì)，是可以的
你可以先計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅

胖虎 追問

2025-07-10 15:12

老師，分錄是什么，福利性質(zhì)和職工教育性質(zhì)的

宋生老師 解答

2025-07-10 15:14

你好，借管理費(fèi)用-福利費(fèi)/職工教育經(jīng)費(fèi)。
貸應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)/職工教育經(jīng)費(fèi)