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2024年多計(jì)提了公司承擔(dān)社保費(fèi)2000元，借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 2000元 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 2000，在2025年匯算清繳時(shí)已經(jīng)調(diào)減費(fèi)用，那在2024年的賬 該怎么處理？應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 科目一直掛有這2000元的額
天天向上
于2025-06-26 17:47 發(fā)布 ??157次瀏覽
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宋生老師
職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師
2025-06-26 17:47
老師請問一下這個(gè)怎么掛帳，發(fā)票開進(jìn)來，我們也開出 問
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（采購入庫） 借：庫存商品 — 大豆油（不含稅金額） 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款 / 銀行存款（含稅金額，即表中 “進(jìn)項(xiàng)（含稅）”） 銷項(xiàng)發(fā)票（銷售出庫） 借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款（含稅金額，即表中 “銷項(xiàng)（含稅）”） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（不含稅金額） 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 — 大豆油 價(jià)差（后期收回） 價(jià)差屬于應(yīng)收款項(xiàng)，計(jì)提時(shí)： 借：其他應(yīng)收款 — 價(jià)差 貸：主營業(yè)務(wù)收入 / 其他業(yè)務(wù)收入 實(shí)際收回時(shí)： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 — 價(jià)差 費(fèi)用（我方承擔(dān)的成本） 費(fèi)用屬于當(dāng)期經(jīng)營成本，計(jì)提時(shí)： 借：主營業(yè)務(wù)成本 / 銷售費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款 / 應(yīng)付賬款 實(shí)際支付時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 / 應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 答
老師，23年有一筆分錄，之前沒有做過應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè) 問
你好，需要計(jì)提上個(gè)人所得稅 借應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 答
老師您好，企業(yè)今年要注銷了，注銷前要做注銷前的匯 問
您好，要的，還要做清算表 答
業(yè)務(wù)招待費(fèi)和自己的商品送給客戶。這兩個(gè)在增值 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答
請問匯算清繳調(diào)增之前暫估入賬（未取得的發(fā)票），后面 問
您好，要把暫估紅沖掉的 答
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