輕水 追問

2025-06-24 14:17

借：管理費用-研發(fā)費用-項目  貸：銀行存款    后來當(dāng)月收到發(fā)票又做了一筆：
借  管理費用-研發(fā)費用-項目   應(yīng)交稅費--進(jìn)項稅額    貸應(yīng)付賬款  1800
最近在清理往來才理出來，多入了費用，又跨年度了。想著能不能直接以前年度損益調(diào)整掉

宋生老師 解答

2025-06-24 14:19

你好，你這個借應(yīng)付賬款貸，以前年度損益調(diào)整。
因為你的這個研發(fā)費用是計入到管理費用的。

輕水 追問

2025-06-24 14:21

我們所有研發(fā)費用沒有單獨設(shè)置個科目，都在管理費用下面，要緊么老師，我也是剛接手這家公司。還有筆看到是客戶多開了2000的普票入了管理費用-研發(fā)費用，這種跨年度調(diào)整，是否也可以直接以前年度損益調(diào)整，稅務(wù)申報那邊都不去改動了？

宋生老師 解答

2025-06-24 14:23

你好，你們沒有做資本化的研發(fā)支出，是嗎？

輕水 追問

2025-06-24 14:25

是的，是的。我們是一家做無人機(jī)研發(fā)制造企業(yè)，賬上都是在管理費用-研發(fā)費用歸集，沒做資本化研發(fā)支出。

宋生老師 解答

2025-06-24 14:28

你好，這個也是用以前年度損益調(diào)整。稅務(wù)申報那邊你如果研發(fā)加計扣出來的話就需要調(diào)整