簡易計稅方法確認(rèn)收入分錄怎么寫寫

蔣老師

職稱： ,中級會計師

2018-06-25 11:16

你好，不涉及銷項稅
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入

為自己而戰(zhàn) 追問

2018-06-25 11:20

那產(chǎn)生了稅怎么做

蔣老師解答

2018-06-25 11:21

哦，暈了不好意思有銷項稅，想成進(jìn)項了哈，直接計到未交增值稅就可以了
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅

為自己而戰(zhàn) 追問

2018-06-25 11:34

我公司既有一般稅收入也有簡易計稅的收入，我不會做應(yīng)交稅費(fèi)這里

蔣老師解答

2018-06-25 11:50

這個是增值稅的全套處理，你可以參考一下
"購進(jìn)時，
借:庫存商品等
  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額
  貸:銀行存款
銷售時，
借:銀行存款
  貸:主營業(yè)務(wù)收入
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
認(rèn)證發(fā)票，
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
     貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額
期末結(jié)轉(zhuǎn)，
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
   貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
繳納增值稅，未交增值稅期末余額在借方不繳納，作為留抵稅額下期繼續(xù)抵扣
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
     貸:銀行存款
"