庫存還有十萬的原材料，沒法賣掉，都是一些過期的原材料 ，公司要注銷，這個會計分錄怎么做掉呢，謝謝

L is 追問

2025-05-28 17:23

詳細的會計分錄有么

明琪老師 解答

2025-05-28 17:26

計提：借資產減值損失，貸存貨跌價準備
實際損失發生：借存貨低價準備，貸存貨

明琪老師 解答

2025-05-28 17:27

如果您還有時間幫我點個五星好評鼓勵下吧，謝謝您！祝您工作愉快！

L is 追問

2025-05-28 17:29

這個存貨低價準備是可以百分百金額做嗎？稍后給你五星好評，謝謝

L is 追問

2025-05-28 17:31

可以做無票收入嗎？

明琪老師 解答

2025-05-28 17:31

您得有資料呀，就是殘次報廢的資料，就是說不值錢了賣不出了

明琪老師 解答

2025-05-28 17:32

要有資料備查，注銷的時候估計會要看資料

明琪老師 解答

2025-05-28 17:34

您要注銷，必須清空為0，要不就做一筆收入把它賣掉，結轉掉，那就得交稅呢

明琪老師 解答

2025-05-28 17:36

可以做無票收入，申報增值稅

L is 追問

2025-05-28 20:33

那做無票收入，申報增值稅吧。這個詳細的會計分錄怎么做呢

明琪老師 解答

2025-05-28 20:43

是的親，交增值稅。借：應收賬款
貸：主營收入-無票收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

明琪老師 解答

2025-05-28 20:44

同時結轉成本，借：主營業務成本
貸：庫存商品

L is 追問

2025-05-28 20:54

老師，我都結轉到原材料科目那里去了哦。那現在申請增值稅的會計分錄怎么做呢

明琪老師 解答

2025-05-28 20:58

上面那個就是做無票收入的分錄啊，貸方收入+增值稅

明琪老師 解答

2025-05-28 20:59

征期內申報增值稅，在納稅申報表中填無票收入那欄，申報繳納增值稅就可以

L is 追問

2025-05-28 21:08

老師，你看下這個截圖，就是目前庫存原材料的，
借：應收賬款-原材料
貸：主營業務收入-無票收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

再結轉成本，
借：主營業務成本
貸：原材料

明琪老師 解答

2025-05-28 21:12

哦這種材料哈，可以的，就您剛才寫的分錄沒問題

L is 追問

2025-05-28 21:25

借：原材料
貸：主營業務收入-無票收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

再結轉成本，
借：主營業務成本


老師，總感覺哪里不對，應收賬款可以改成以上這樣么
貸：原材料

明琪老師 解答

2025-05-28 21:29

不可以，產生收入了，原材料還增加了，這不搭

L is 追問

2025-05-28 21:59

老師，按你給的科目做了，那應收那里一直還掛著賬呢，這個咋搞呢

明琪老師 解答

2025-05-28 22:23

所以啊，不是真實交易就很麻煩。應收肯定是收不回來的。兩種處理方式，一種是用現金平賬，借庫存現金，貸應收賬款。一種是記營業外收入，借營業外收入，貸應收賬款，營業外收入要交企業所得稅