你好老師， 我在弄這個匯算清繳的事兒 怎么資產總額自動出個25.16萬呢？我去年資產負債表上資產總計數： 1季度期初是7550元，期末10926.45元，2季度末26877.48元，3季度末46038.02元，4季度末1857564.23元， 系統怎么自動出來個25.16，一般系統出的不都差距不大嗎我不知道這數咋來的?我按每個季度期初+期末/2然后再四個季度平均也不是這個數，我怕出錯。 然后報從業人數 從業人數：從業人數是指與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數之和。具體計算公式如下32： 季度平均值=（季初值+季末值）÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4，在X4

恩恩北北 追問

2025-05-24 09:54

算出來是25.41萬，跟稅務局那個25.16有點差距，改一下對吧》？

恩恩北北 追問

2025-05-24 09:55

老師，這個人數我覺得也不太對，我一會算算哈，這個系統出來時14人，再就是，應付職工薪酬那塊怎么填？我12月表上應付職工薪酬一百多萬，當時是按申報個稅來的， 又估了一部分，估的這幾個月申報個稅都沖了，應該不用再調整了吧

郭老師 解答

2025-05-24 09:57

你好，你截圖你所得稅申報表表頭，我看一下12月份的。

恩恩北北 追問

2025-05-24 10:04

老師你看，自動出來的。從業人數是不是這樣算：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
然后從業人數：=全年季度平均值*4？

郭老師 解答

2025-05-24 10:05

我要第四季度所稅申報表表頭上面。

恩恩北北 追問

2025-05-24 10:13

看到了，那就按這個來吧？當時四舍五入的。我這個公司，23年底才接過來，24年每個月申報幾個人，12月開票有了收入，也有成本，就還是虧， 是不是我這個年報也不很復雜？好幾年沒報外賬了，年報都快忘了

郭老師 解答

2025-05-24 10:16

是的
不復雜
不需要調整的更簡單

恩恩北北 追問

2025-05-24 10:18

老師你老專業了我發現嘿嘿。工資薪金還有個啥問題，就是我成本估了80萬，今年分三個月報了。后來有的說，稅管員不允許第二年的沖第一年，但是我們成本都是人工費，工人每個月還只能報4000繳稅他們就不愿意，這個事兒和老板說了，如果稅局不愿意讓調增再說，那我就申報就當估的成本也就是成本，根本也不用調整吧、

郭老師 解答

2025-05-24 10:19

你的意思是你去年暫估了80，然后今年用工資沖了，是這個意思嗎？

恩恩北北 追問

2025-05-24 10:20

是滴，因為當年沒法申報那么多，有的人一下子發了一萬多，繳稅太多了，就按一個月4000-5000報的，去年十二月成立65人，然后今年1-3月這些人又爆了4000左右一個月，沖了我那個暫估

郭老師 解答

2025-05-24 10:22

那你需要把這個暫估納稅調增。然后你今年做的工資做利潤分配，未分配利潤，然后再去填寫職工薪酬明細表，納稅調減才對

恩恩北北 追問

2025-05-24 10:27

我現在不能調增啊，調增那不得繳稅了？職工薪酬會自動出來過不了嗎？

恩恩北北 追問

2025-05-24 10:31

還有個事兒，這個12月報的65人，只有四五個人繳納社保了，工資薪金這個是不是可以不填？如果填四五個人社保會不會被查？但是沒辦法，其他報個稅的，都是工人

恩恩北北 追問

2025-05-24 10:37

老師，工資薪金如果不調，就不用填了吧？如果填寫是不是就按我2024.10.1--2024.12.31那期末應付填寫？期末我的余額是1224180，還是按實際發生的，實際其實發的晚，所以我按申報個稅的掛的應付？實際發生的不一定是這個數，因為發了的我就沖賬，感覺這個數也不太對呢

郭老師 解答

2025-05-24 10:38

調增了之后，你的職工薪酬調減，他兩個不就抵扣了嗎？如果你不這么做的話，你收到了發票100，但是你做的費用180。

郭老師 解答

2025-05-24 10:38

職工薪酬明細表和固定資產折舊明細表。不管調不調整，那張表格必須填寫，填寫發生額
職工薪酬明細表賬載金額是計提的，
實際金額是和支付金額是實際支付出去的，匯算清繳之前支付出去的，2024年的都算。

恩恩北北 追問

2025-05-24 10:49

我沒明白你說的調增什么意思。是目前你分析的沒錯，賬面看我發票少但是成本高，有一部分成本估的工資薪金80萬，但是在今年三個月申報個稅沖的。這是我12月底也就是四季度資產負債表，我應該咋填呢老師、

恩恩北北 追問

2025-05-24 10:51

當時暫估也是：應付職工薪酬--暫估，都在貸方，也看不出來是暫估的，不過就是總的減去已有的發票減去已申報個稅，剩下就是暫估得了

郭老師 解答

2025-05-24 10:53

調增是增加利潤的意思，調減是減少利潤呀，因為你沒有發票，你這一筆暫估你得需要納稅條增。你用工資抵扣，你工資做了利潤分配，未分配利潤你得抵扣所去年的所得稅，不就納稅調減。

恩恩北北 追問

2025-05-24 10:56

聽不懂直接。這樣說吧，我當時去年是掛賬的，分幾個月報個稅，但是實際上12月這個錢就都發出去了，我為了不讓工人交個稅沒按實發報，是不是就算查到，我這個都發出去了實際產生了成本，是不是也不該調增？

郭老師 解答

2025-05-24 11:01

你當時暫估時候怎么暫估的？

恩恩北北 追問

2025-05-24 11:02

這樣說吧老師，就是12月我開始報工人工資，后又分1.2.3月，每個月每人4000多，差不多產生了140多萬的人工費，這個錢，2024.12月和2025.1月已經收到甲方代發的回單了大約148萬，我是不是可以按這個數+管理人員計提的，來填寫工資薪金實際發生的？實際發生得估計得接近200萬了。。

郭老師 解答

2025-05-24 11:02

可以的，沒有問題的。

郭老師 解答

2025-05-24 11:02

但是前提是他得都得是屬于2024年度的成本費用。

恩恩北北 追問

2025-05-24 11:08

屬于但是我沒提前申報個稅，沒法一下子報，所以我12月報了65人，一個人四千多，后面2025.三個月，分別每個人報了5000以內，如果稅局說，個稅申報不行，那我實付了，應該是可以吧？

郭老師 解答

2025-05-24 11:09

發放的次月申報個稅沒有問題，匯算清繳之前發下去就行

郭老師 解答

2025-05-24 11:09

申報的不行，只有發下去的抵扣不了。


這個必須發下去，而且申報了個稅才可以抵扣。