老師，出售使用過的固定資產(chǎn)確定收入是用固定資產(chǎn)清理科目，在申報增值稅時填報在未開具發(fā)票欄次，那么在填報企業(yè)所得稅季報或者年報的收入又是跟據(jù)做賬時的收入取數(shù)，那么增值稅報表收入和企業(yè)所得稅年報收入不吻合有風(fēng)險提示，需不需要改正呢？

答： 下午好呀，這個不用改

我們是季報增值稅小規(guī)模納稅人，在納稅申報里，企業(yè)所得稅下企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）一直顯示未申報，這個什么時候申報，期限是？

答： 企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個月內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好！我們是小規(guī)模納稅人，季度報增值稅和企業(yè)所得稅。請問老師，季度申報企業(yè)所得稅時當(dāng)季納稅所得額需要減去以前年度虧損嗎？

答： 你好 可以的 有盈利可以先彌補虧損的