老師 小規模公司購路面修補材料5660元，老板支付款已收到發票，貨物是運輸出口的，我們公司不能做出口，委托人家做出口，不過我們運輸是于我們公司來在運輸，也要做結轉成本嗎？

福鋒 追問

2025-05-14 17:15

購買分錄：借 “原材料” 5660，貸 “其他應付款” 5660，
內銷分錄：：
借：應收賬款 5660
貸：其他業務收入5495.15
應交稅費 —— 應交增值稅 164.85
結轉成本，分錄為：
借：其他業務成本5660
貸：原材料 5660
這個分錄可以嗎？

宋生老師 解答

2025-05-14 17:16

你好，可以的，就是這樣做。

福鋒 追問

2025-05-14 17:34

好的謝謝老師

宋生老師 解答

2025-05-14 17:34

你好，不用客氣的了。