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劉艷紅老師

職稱： 中級會計師

2025-05-12 19:36

您好，暫估分錄是 
借：庫存商品 
貸：應付賬款-暫估

秋釀 追問

2025-05-12 19:38

因為當時的會計好像賬做錯了，原材料多暫估了，都結轉到發出商品里面了，我就想著這樣做一筆調整分錄

劉艷紅老師 解答

2025-05-12 19:38

調賬的是可以的，可以這樣做

秋釀 追問

2025-05-12 19:39

老師，因為要匯算清繳了，我這個要不要去改去年的12月份的報表呢

劉艷紅老師 解答

2025-05-12 19:40

你沒有多結轉成本吧，但就這個分錄，并沒有影響損益

秋釀 追問

2025-05-12 19:46

怎么看有沒有多結轉呢，之前的會計暫估了400萬，主營業務成本結轉了200萬，其他都在發出商品里面了，原材料沒什么余額

劉艷紅老師 解答

2025-05-12 19:47

是暫估了400W的庫存商品，是吧

秋釀 追問

2025-05-12 19:47

實際收發票只能收80萬

秋釀 追問

2025-05-12 19:48

是暫估的原材料，都結轉到了庫存商品然后再到發出商品這樣

劉艷紅老師 解答

2025-05-12 19:54

那另外沒有收到的發票要調增交稅

秋釀 追問

2025-05-12 19:58

多暫估的沖掉也要交稅嗎

劉艷紅老師 解答

2025-05-12 20:00

對的，多暫估的要沖掉，調增交稅的

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相關問題討論
您好，暫估分錄是 借：庫存商品 貸：應付賬款-暫估
2025-05-12 19:36:07
語音回放已生成，點擊播放獲取回復內容!
2024-04-04 14:45:13
你好 ；? ?收到發票? ；發票金額與庫存商品金額一致的 ； 把發票附在庫存商品憑證后面去； 做一筆：借應付賬款 貸銀行存款??
2022-12-22 13:08:49
前面有預付賬款的第1個分錄就對了。
2023-12-19 11:14:34
您好。正確的科目處理是第二個。
2022-05-10 09:29:38
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