丁娟 追問

2025-05-08 11:29

利潤表中本年累計金額跟資產(chǎn)負(fù)債表中利潤分配的累計金額差距差距就在這個30000元
本來資產(chǎn)負(fù)債表年利潤分配年末數(shù)=資產(chǎn)負(fù)債表利潤分配年初數(shù)+利潤表本年累計金額，
那我資產(chǎn)負(fù)債表利潤分配年末數(shù)就差了這30000元，我資產(chǎn)負(fù)債表中直接減去30000元吧
老師，在這樣操作沒錯吧?

小菲老師 解答

2025-05-08 11:30

同學(xué)，你好
不要減，這個就是有差異的，因為有利潤分配科目

丁娟 追問

2025-05-08 11:33

但是12月份利潤表中這個30000元里是沒有體現(xiàn)出來的吧？

小菲老師 解答

2025-05-08 11:34

同學(xué)，你好
利潤表只體現(xiàn)本年的，你這個利潤分配是以前的利潤，不體現(xiàn)的

丁娟 追問

2025-05-08 15:05

對啊，資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤=年初資產(chǎn)負(fù)表未分配利潤+本期利潤表累計凈利潤 - 提取盈余公積 - 分配股利 + 盈余公積彌補虧損 +（或-）本年度調(diào)整以前年度損益從“以前年度損益調(diào)整”科目轉(zhuǎn)入“未分配利潤，
從這個公式里，是不是我這個30000元是本年度調(diào)整以前年度損益從“以前年度損益調(diào)整”科目轉(zhuǎn)入“未分配利潤嗎？

小菲老師 解答

2025-05-08 15:11

同學(xué)，你好
嗯嗯，是的

丁娟 追問

2025-05-09 09:43

資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤=年初資產(chǎn)負(fù)表未分配利潤+本期利潤表累計凈利潤 - 提取盈余公積 - 分配股利 + 盈余公積彌補虧損 +（或-）本年度調(diào)整以前年度損益從“以前年度損益調(diào)整”科目轉(zhuǎn)入“未分配利潤
所以按照這個公式理解，本年度利潤表中年末凈利潤跟資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤之間的差額就是這個“以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)來的未分配利潤”，應(yīng)該是沒錯哈

我年底最后一筆結(jié)轉(zhuǎn)還是結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤分配---未分配利潤
貸：本年利潤
這個金額還是我利潤表中的那個凈利潤嗎？

小菲老師 解答

2025-05-09 09:44

同學(xué)，你好

嗯嗯，是的