sara張老師 解答

2025-05-03 20:25

計(jì)算煙葉成本應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額，即28/(1-10%)*10%=3.1111111萬(wàn)元。

春雨 追問(wèn)

2025-05-03 20:29

【舉個(gè)栗子】某煙草公司（一般納稅人）2024年9月向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)煙葉120噸用于銷(xiāo)售，收購(gòu)發(fā)票上注明收購(gòu)價(jià)款300萬(wàn)元，另支付價(jià)外補(bǔ)貼50萬(wàn)元。
要求：計(jì)算煙草公司的進(jìn)項(xiàng)稅額。
【解析】
煙葉稅=（300+300×10%）×20%=66（萬(wàn)元）
進(jìn)項(xiàng)稅額＝（300+50+66）×9%＝37.44（萬(wàn)元）

春雨 追問(wèn)

2025-05-03 20:30

【考題·單選題】某卷煙廠2020年7月收購(gòu)煙葉生產(chǎn)卷煙，收購(gòu)憑證上注明價(jià)款50萬(wàn)元，并向煙葉生產(chǎn)者支付了價(jià)外補(bǔ)貼5萬(wàn)元。該卷煙廠7月份收購(gòu)煙葉可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（   ）萬(wàn)元。
A.6
B.5.94
C.6.6
D.5.5
【答案】C
【解析】可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=50×（1+10%）×（1+20%）×10%=6.6（萬(wàn)元）。

sara張老師 解答

2025-05-03 20:30

因?yàn)檫@個(gè)是用成本到推出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅額

春雨 追問(wèn)

2025-05-03 20:31

這是講義上例子，是這木算的

sara張老師 解答

2025-05-03 20:33

收購(gòu)發(fā)票是買(mǎi)價(jià)乘以扣除率，買(mǎi)價(jià)不等于成本，所以不能按第二個(gè)例子計(jì)算

春雨 追問(wèn)

2025-05-03 20:35

好的，謝謝老師

sara張老師 解答

2025-05-03 22:16

不客氣的希望對(duì)您有所幫助