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董孝彬老師

職稱： 中級會計師

2025-04-04 14:05

您好，這個不合適 的，1.老板借款給合作社用于經營，需簽訂書面借款協議，明確利率、期限等，并計入“其他應付款”（合作社是負債方，不是“其他應收款”）。
2.支付給個人（勞務、農機租賃等）的款項屬于成本費用，需取得合法憑證（如發票或代開發票），不能直接掛“其他應收款”，否則可能被認定為虛列支出或隱匿成本。
3.小額零星支出（單次500元以下）可憑收據+身份證號入賬（需符合稅務總局2018年28號公告）。勞務報酬：需按“勞務所得”代扣個稅，并讓收款人到稅務局代開發票（稅率約1%-3%，部分地區農業勞務可能免稅）。
農機/農田租賃：要求出租方代開“經營租賃”發票（稅率約5%左右，可協商由合作社承擔稅費）。實在沒有發票，在年度匯繳時調增，減少稅務風險。

聰慧的電腦 追問

2025-04-04 14:29

之前沒有做銀行賬，全部是2023年和2024年打款給私人了，今年做進去，明年匯算清繳納稅調整嗎

董孝彬老師 解答

2025-04-04 14:34

您好，25年以前的，就不要入賬了嘛，稅法又不認的

聰慧的電腦 追問

2025-04-04 14:44

這個現在有補貼款進來，后面會涉及到審計肯定會看銀行流水的。然后之前的銀行賬上面還有幾十萬的保險理賠款，這也算是營業外收入，

董孝彬老師 解答

2025-04-04 14:45

哦哦，這個情況是要入賬的，那入賬，年度匯繳調增

聰慧的電腦 追問

2025-04-04 15:09

入賬匯算調增？不是做成營業外收入繳納所得稅嗎，還需要調增？

董孝彬老師 解答

2025-04-04 15:09

您好，對不起，款來入收入不用調的，我當成補以前的成本費用分錄了

聰慧的電腦 追問

2025-04-04 15:22

現在沒有主營業務收入只有補貼款，有些費用可以做，有些成本做了好像不合適，然后打款給個人涉及人員特別多，也不能做應收賬款，老師覺得怎樣做合適了？

董孝彬老師 解答

2025-04-04 15:24

您好，這些成本費用還關系到往來余額，都入賬，不太合適的，我們有年度匯繳時納稅調增就可以了

聰慧的電腦 追問

2025-04-04 15:30

那打款給這么多個人怎樣做分錄了？

董孝彬老師 解答

2025-04-04 15:30

您好，借：管理費用等   貸：銀行

聰慧的電腦 追問

2025-04-04 15:37

有些是直接成本怎樣做了

董孝彬老師 解答

2025-04-04 15:39

您好，上面我寫了等，就是什么業務就用什么科目嘛，反正我們在年度匯繳是調增的

聰慧的電腦 追問

2025-04-04 16:16

直接成本計入成本，在沒有收入的情況下那不是成本倒掛呀

董孝彬老師 解答

2025-04-04 16:19

您好，是的，我們申報是調表，申報在管理費用是

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您好，這個不合適 的，1.老板借款給合作社用于經營，需簽訂書面借款協議，明確利率、期限等，并計入“其他應付款”（合作社是負債方，不是“其他應收款”）。 2.支付給個人（勞務、農機租賃等）的款項屬于成本費用，需取得合法憑證（如發票或代開發票），不能直接掛“其他應收款”，否則可能被認定為虛列支出或隱匿成本。 3.小額零星支出（單次500元以下）可憑收據%2B身份證號入賬（需符合稅務總局2018年28號公告）。勞務報酬：需按“勞務所得”代扣個稅，并讓收款人到稅務局代開發票（稅率約1%-3%，部分地區農業勞務可能免稅）。 農機/農田租賃：要求出租方代開“經營租賃”發票（稅率約5%左右，可協商由合作社承擔稅費）。實在沒有發票，在年度匯繳時調增，減少稅務風險。
2025-04-04 14:05:34
同學，你好 借：其他應付款 貸：主營業務收入 應交稅費
2022-03-19 09:15:04
您好，如果對方開不了發票，這個賬務就沒辦法平調，您只能用其他辦法沖，比如別人收進來得款沒辦法沖賬的，用這些去沖你的應收款，把賬務做平
2024-04-16 11:31:38
可以的，操作沒問題。
2025-04-10 13:27:51
如果先發工資，從工資里扣除后給人家繳納的就是其他應付款 如果是先繳納后從工資里扣除的，是其他應收款
2024-08-15 22:19:05
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