香香 追問(wèn)

2025-03-25 14:52

老師您好，我們?cè)谧鲑~的時(shí)候放在營(yíng)業(yè)外支出了，但在匯算清繳成本表里，營(yíng)業(yè)外支出里這個(gè)金額填寫(xiě)在其他里嗎？

宋生老師 解答

2025-03-25 14:55

你好，是的，就是這樣了。

香香 追問(wèn)

2025-03-25 14:56

老師那固定資產(chǎn)報(bào)廢損失需要調(diào)增嗎

宋生老師 解答

2025-03-25 14:58

是的，這個(gè)一般是不能扣除的。

香香 追問(wèn)

2025-03-25 14:59

老師這個(gè)為什么還要需要調(diào)增嗎？屬于使用壽命到期了，還需要調(diào)加嗎？

宋生老師 解答

2025-03-25 15:01

你好，你這個(gè)如果是使用壽命到期對(duì)，正常是沒(méi)有損失的呀。

香香 追問(wèn)

2025-03-25 15:11

沒(méi)有損失，但是固資產(chǎn)報(bào)廢的凈值不是要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出嗎？我是說(shuō)這的金額需不需要調(diào)增？

宋生老師 解答

2025-03-25 15:15

你好，這個(gè)需要的了。
差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支的部分是需要調(diào)的。

香香 追問(wèn)

2025-03-25 15:17

凈值為什么要調(diào)增啊，不理解不是正常報(bào)廢也不是人為呢？那我剛才問(wèn)你的社保繳納滯納金也要調(diào)增嗎？這個(gè)我也是放在營(yíng)業(yè)外支出的。不是所有的營(yíng)業(yè)外支出都要調(diào)增嗎？

宋生老師 解答

2025-03-25 15:18

你好，社保的滯納金是可以稅前扣除的。

宋生老師 解答

2025-03-25 15:18

只是稅收的滯納金是不能扣除的。

香香 追問(wèn)

2025-03-25 15:20

老師您好，社保的滯納金我在做賬的時(shí)候放在營(yíng)業(yè)外支出是正確的是嗎？那固定資產(chǎn)正常報(bào)廢為啥不能稅前扣除。

宋生老師 解答

2025-03-25 15:20

你好，是的，入營(yíng)業(yè)外支出是正確的。
固定資產(chǎn)報(bào)廢，你如果想要稅前扣除的話，你得要做專項(xiàng)申報(bào)，要稅務(wù)局同意。

香香 追問(wèn)

2025-03-25 15:22

哦，那明白了。必須需要做專項(xiàng)申報(bào)，才可以是嗎？稅務(wù)局同意才可以。

宋生老師 解答

2025-03-25 15:23

你好，是的，就是這個(gè)意思。