老師，我廠2024年利潤(rùn)表，營(yíng)業(yè)收入是3711242.93元，營(yíng)業(yè)外收入是1418.92元，那填個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅B表的收入總額行是應(yīng)該填3711242.93元還是3712661.85元（營(yíng)業(yè)收入+營(yíng)業(yè)外收入）？

張瑞雪老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2025-03-22 16:35

你好，填3712661.85。“收入總額”填寫(xiě)本年度開(kāi)始經(jīng)營(yíng)月份起截至本期從事經(jīng)營(yíng)以及與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的活動(dòng)取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項(xiàng)收入總金額。包括：銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入、利息收入、租金收入、接受捐贈(zèng)收入、其他收入。因此，收入總額中包含營(yíng)業(yè)外收入。

miss.ou 追問(wèn)

2025-03-22 16:57

還有，法人每月綜合所得那里預(yù)繳申報(bào)，我每個(gè)月都報(bào)了工資收入5000元一個(gè)月，是否扣除減除費(fèi)用，那里我選了“是”，那我現(xiàn)在填B表42行投資者減除費(fèi)用還可以選減6萬(wàn)元嗎？

張瑞雪老師解答

2025-03-22 17:32

不可以了，只能選擇扣除一次。

miss.ou 追問(wèn)

2025-03-22 17:51

職工福利費(fèi) 扣除標(biāo)準(zhǔn)是不超過(guò)工資薪金總額的14%，那計(jì)算工資總額是看明細(xì)賬的應(yīng)付職工薪酬-職工工資的本年累計(jì)的借方數(shù)還是貸方發(fā)生數(shù)啊？

張瑞雪老師解答

2025-03-22 18:30

一般都是看貸方累計(jì)數(shù)，除非是計(jì)提的工資不發(fā)放了，才看借方累計(jì)數(shù)。

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