簡單 追問

2025-03-21 14:42

某企業(yè)現(xiàn)著手編制2024年6月份的現(xiàn)金收支計劃。預(yù)計2024年6月月初現(xiàn)金余額為8000元；月初應(yīng)收賬款為4000元，預(yù)計月內(nèi)可收回80%；月初長期借款20000元，年利率為9%，按月付息；本月銷貨50000元，預(yù)計月內(nèi)收款比例為50%；本月采購材料8000元，預(yù)計月內(nèi)付款70%；月初應(yīng)付賬款余額5000元需在月內(nèi)全部付清；月內(nèi)以現(xiàn)金支付工資8400元；本月制造費用、管理費用及銷售費用為20000元，其中折舊費為4000元；購買設(shè)備支付現(xiàn)金10000元；其他現(xiàn)金支出1900元。企業(yè)現(xiàn)金不足時，可向銀行借入短期借款，借款年利率為6%，借款發(fā)生在相關(guān)月份的期初，每月月末計算并支付借款利息，還款發(fā)生在相關(guān)月份的期末，借款金額為1000元的整數(shù)倍；現(xiàn)金多余時可購買有價證券。月末現(xiàn)金余額不能低于6000元。
要求：（2）計算6月份現(xiàn)金支出。 就是這個題目，為什么利息的錢不能算現(xiàn)金支出？6月份現(xiàn)金支出＝8000×70%＋5000＋8400＋（20000－4000）＋10000＋1900＝46900（元）

董孝彬老師 解答

2025-03-21 14:45

您好，好的，稍等，我現(xiàn)在去看題哈

董孝彬老師 解答

2025-03-21 14:50

 您好，我跟您的想法一樣。按月付息和 借款發(fā)生在相關(guān)月份的期初，每月月末計算并支付借款利息，表示利息是月度有支付的，這個現(xiàn)金支出漏了利息。

簡單 追問

2025-03-21 16:43

老師，你的意思是答案錯了啊？

董孝彬老師 解答

2025-03-21 16:44

您好，是的，可以合理懷疑答案，題中明說的按月付利息