微信用戶 追問

2025-03-18 15:55

老師，在實(shí)操中增值稅分錄需要做哪幾個(gè)步驟呀，購進(jìn)時(shí)計(jì)到進(jìn)項(xiàng)稅額，銷售計(jì)到銷項(xiàng)稅額，然后是不是就結(jié)轉(zhuǎn)了？

宋生老師 解答

2025-03-18 15:55

你好，是的，月底的時(shí)候根據(jù)銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差異進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。

微信用戶 追問

2025-03-18 15:57

老師，是不是月底就計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)，次月申報(bào)和繳納對嗎？

宋生老師 解答

2025-03-18 15:58

是的，就是這樣子的。

微信用戶 追問

2025-03-18 16:04

老師，課程里面講增值稅沒有計(jì)提這一說，只有結(jié)轉(zhuǎn)

宋生老師 解答

2025-03-18 16:06

你好，是的。計(jì)提實(shí)際上就是確認(rèn)銷項(xiàng)的過程。

微信用戶 追問

2025-03-18 16:10

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
老師，這是計(jì)提的分錄嗎？

宋生老師 解答

2025-03-18 16:11

你好，計(jì)提沒有分錄。
如果一定要說有的話就是借，應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。

微信用戶 追問

2025-03-18 16:11

老師，那不是銷售嗎？

宋生老師 解答

2025-03-18 16:12

你好，是的，所以我說沒有計(jì)提的分錄。

微信用戶 追問

2025-03-18 16:15

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
老師，那這筆分錄是屬于結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

宋生老師 解答

2025-03-18 16:16

你好，，會(huì)計(jì)制度從來沒有要求這樣做。你如果想這樣做，你可以把它當(dāng)做結(jié)轉(zhuǎn)的憑證。

宋生老師 解答

2025-03-18 16:16

按照現(xiàn)在的會(huì)計(jì)制度進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)都是可以有余額的

微信用戶 追問

2025-03-18 16:18

老師，是不是這一筆分錄不用定，結(jié)轉(zhuǎn)只需做：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
這樣就可以了

宋生老師 解答

2025-03-18 16:18

你好，是的，現(xiàn)在的會(huì)計(jì)制度就是這樣。

微信用戶 追問

2025-03-18 16:24

老師，那進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)有余額是不是一直帶下去，一直都不需要結(jié)平嗎？

宋生老師 解答

2025-03-18 16:24

你好，是的，按照現(xiàn)在的會(huì)計(jì)制度是不用截屏。