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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

暖暖老師

職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2025-03-05 13:58

你好借銀行存款
貸其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅


借其他業(yè)務(wù)成本貸累計(jì)折舊

微信用戶(hù) 追問(wèn)

2025-03-05 14:00

老師，是我們公司向房東租賃經(jīng)營(yíng)辦公場(chǎng)地的賬務(wù)處理，現(xiàn)在已經(jīng)在辦公，租賃費(fèi)從這個(gè)月算，一年一付，但是到現(xiàn)在也沒(méi)簽合同和支付租賃費(fèi)？

暖暖老師 解答

2025-03-05 14:01

那你先不要做賬在這個(gè)情況，又沒(méi)支付

微信用戶(hù) 追問(wèn)

2025-03-05 15:05

老師，但是這個(gè)房租是從2月份開(kāi)始攤銷(xiāo)的呀，我是不是要做攤銷(xiāo)處理？

暖暖老師 解答

2025-03-05 15:06

借管理i費(fèi)用貸應(yīng)付賬款

微信用戶(hù) 追問(wèn)

2025-03-05 15:42

老師，那一次性支付租賃費(fèi)時(shí)，是不是借：應(yīng)付賬款  貸：銀行存款

暖暖老師 解答

2025-03-05 15:43

是的，你說(shuō)得是對(duì)的

微信用戶(hù) 追問(wèn)

2025-03-05 15:44

老師，那收到租賃發(fā)票時(shí)怎么入賬？

暖暖老師 解答

2025-03-05 15:44

做費(fèi)用或者成本核算的

微信用戶(hù) 追問(wèn)

2025-03-05 15:46

分錄怎么寫(xiě)？這么寫(xiě)嗎：借：管理費(fèi)費(fèi)用  貸：其他應(yīng)付款，感覺(jué)不對(duì)呀

暖暖老師 解答

2025-03-05 15:47

是應(yīng)付賬款不是其他應(yīng)付

微信用戶(hù) 追問(wèn)

2025-03-05 15:49

老師，既使改成應(yīng)付賬款，也感覺(jué)分錄不對(duì)呀

暖暖老師 解答

2025-03-05 15:49

怎么不對(duì)?。磕阌X(jué)得那里錯(cuò)了

微信用戶(hù) 追問(wèn)

2025-03-05 15:52

老師，每個(gè)月不是都要計(jì)到到管理費(fèi)用嗎？借：管理費(fèi)用  貸：應(yīng)付賬款。 
收到發(fā)票再做：借：管理費(fèi)用  貸：應(yīng)付賬款，這個(gè)賬好像不平啊

暖暖老師 解答

2025-03-05 15:53

發(fā)票只貼一個(gè)月就可以，分?jǐn)?/p>

微信用戶(hù) 追問(wèn)

2025-03-05 15:55

老師，是不是收到發(fā)票的那個(gè)月，把發(fā)票附在按月計(jì)提租賃費(fèi)的記賬憑證后面就行了，不需要按票面金額處理對(duì)嗎？

暖暖老師 解答

2025-03-05 15:58

是的，你說(shuō)的是正確的

微信用戶(hù) 追問(wèn)

2025-03-05 16:03

老師，在收到發(fā)票時(shí)是不是還可以根據(jù)發(fā)票金額單獨(dú)做一張記賬憑證，先紅沖：借：應(yīng)付賬款，貸：管理費(fèi)用，再做一筆藍(lán)字分錄：借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付賬款，

暖暖老師 解答

2025-03-05 16:04

你的不需要的，你為什么要沖了

微信用戶(hù) 追問(wèn)

2025-03-05 16:08

老師，您的意思就是不需要紅沖，直接附在某個(gè)月份的計(jì)提憑證后面就可以了對(duì)嗎？那需不需要在那筆憑證的摘要欄里注明到票情況？

暖暖老師 解答

2025-03-05 16:10

是的，摘要欄次注明就可以的

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你好借銀行存款 貸其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅 借其他業(yè)務(wù)成本貸累計(jì)折舊
2025-03-05 13:58:28
承租方 經(jīng)營(yíng)租賃： 租金支付：一次性付多期租金，計(jì)入 “預(yù)付賬款” ，再分期攤銷(xiāo)。如付一年租金 12000 元，支付時(shí)借 “預(yù)付賬款” 12000 元，貸 “銀行存款” 12000 元；每月攤銷(xiāo)借 “管理費(fèi)用”（房屋用于辦公 ）等 1000 元，貸 “預(yù)付賬款” 1000 元 。若按月支付，直接借 “管理費(fèi)用” 等，貸 “銀行存款” 。 初始直接費(fèi)用：簽訂合同的傭金、律師費(fèi)等，計(jì)入當(dāng)期 “管理費(fèi)用” 。 押金：支付時(shí)借 “其他應(yīng)收款 - 押金” ，貸 “銀行存款”；收回時(shí)做相反分錄。 融資租賃 ：租賃開(kāi)始時(shí)，借 “固定資產(chǎn)（租賃資產(chǎn)）”“未確認(rèn)融資費(fèi)用” ，貸 “長(zhǎng)期應(yīng)付款（租賃負(fù)債）” 。后續(xù)，對(duì)租賃資產(chǎn)計(jì)提折舊，借 “管理費(fèi)用” 等，貸 “累計(jì)折舊” ；確認(rèn)租賃負(fù)債利息費(fèi)用，借 “財(cái)務(wù)費(fèi)用” ，貸 “長(zhǎng)期應(yīng)付款（租賃負(fù)債）” 。 出租方 經(jīng)營(yíng)租賃： 收到租金：一次性收多期租金，計(jì)入 “預(yù)收賬款” ，分期確認(rèn)收入。如收一年租金 12000 元，收到時(shí)借 “銀行存款” 12000 元，貸 “預(yù)收賬款” 12000 元 ；每月確認(rèn)收入借 “預(yù)收賬款” 1000 元，貸 “其他業(yè)務(wù)收入”（非主營(yíng)業(yè)務(wù) ）1000 元 。非一次性預(yù)收，先收租金同上述一次性收多期租金處理；后收租金，分期結(jié)轉(zhuǎn)收入借 “應(yīng)收賬款” ，貸 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”/“其他業(yè)務(wù)收入”“應(yīng)交稅費(fèi) —— 待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額” ，收到租金時(shí)借 “銀行存款” ，貸 “應(yīng)收賬款” ，同時(shí)借 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額” ，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）”/“應(yīng)交稅費(fèi) - 簡(jiǎn)易計(jì)稅” 。 成本：房屋折舊等，借 “其他業(yè)務(wù)成本” ，貸 “累計(jì)折舊” 。 相關(guān)稅費(fèi)：計(jì)提房產(chǎn)稅、印花稅、城建稅及附加等，借 “稅金及附加” ， 貸 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交房產(chǎn)稅” 等 ，繳納時(shí)借 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交房產(chǎn)稅” 等，貸 “銀行存款” 。 押金：收到時(shí)借 “銀行存款” ，貸 “其他應(yīng)付款 - 押金” ；退還時(shí)做相反分錄。 融資租賃： 直接租賃：租賃期開(kāi)始日，借 “應(yīng)收融資租賃款 - 租賃收款額”“應(yīng)收融資租賃款 - 未擔(dān)保余值”“銀行存款”“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額)” ，貸 “融資租賃資產(chǎn)（固定資產(chǎn)等）”“資產(chǎn)處置損益”（與融資租賃資產(chǎn)賬面價(jià)值差額，可能在借方 ）“應(yīng)收融資租賃款 - 未實(shí)現(xiàn)融資收益”“銀行存款”（初始費(fèi)用 ） 。 售后回租：實(shí)質(zhì)購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)發(fā)生，先確認(rèn)購(gòu)進(jìn)資產(chǎn)，后續(xù)出租業(yè)務(wù)參照經(jīng)營(yíng)租賃處理 。
2025-04-14 13:12:49
你好，如果不開(kāi)公司抬頭的話是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
2025-03-31 10:52:02
同學(xué)你好 發(fā)票開(kāi)勞務(wù)費(fèi)的吧
2022-08-19 16:05:35
經(jīng)營(yíng)房屋租賃賬務(wù)處理是一個(gè)復(fù)雜的過(guò)程，它包括了租賃合同的簽訂、收租管理、租金發(fā)放以及租金收回等。首先，在簽訂合同之前，需要仔細(xì)核對(duì)各方的身份證明、確定房屋的租賃價(jià)格，并簽署合同，以確保雙方的權(quán)益得到保護(hù)和維護(hù)。 其次，房屋租賃賬務(wù)處理還包括收租管理，包括收取租金、檢查房屋的維護(hù)和狀態(tài)、審核租客的信用記錄、檢查租金情況等。 最后，在租金發(fā)放和收回方面，需要根據(jù)租金條款及租賃合同的約定，準(zhǔn)確發(fā)放租金，并及時(shí)收取拖欠租金，以確保租賃經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行。 拓展知識(shí)：經(jīng)營(yíng)房屋租賃業(yè)務(wù)除了要掌握房屋租賃賬務(wù)處理的知識(shí)外，還要具備相關(guān)的法律知識(shí)，對(duì)房屋的租賃合同等都要有深入的了解，確保雙方的權(quán)益得到有效保障。
2023-02-22 13:30:40
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