微信用戶 追問

2025-02-20 15:06

老師，我們這邊掛靠別人公司的工程項(xiàng)目，成本票我們掛靠方先收集好，成本票的日期只要不超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度都行，等到被掛靠方開出結(jié)算發(fā)票時(shí)再統(tǒng)一交付給被掛靠公司，這種情況被掛靠公司是不是也是按結(jié)算發(fā)票時(shí)才確認(rèn)收入呢？

宋生老師 解答

2025-02-20 15:08

你好，嚴(yán)格來說是應(yīng)該按照工程的完工程度來確認(rèn)收入，但是實(shí)際操作中有不少像你說的這樣子操作的。

微信用戶 追問

2025-02-20 15:13

老師，我不知道被掛靠公司是怎么確認(rèn)收入的，但是我們是掛靠方，我收到成本票要送給對(duì)方公司，但對(duì)方財(cái)務(wù)都不接收。我現(xiàn)在碰到兩種情況，一種是被掛靠公司要求在開了結(jié)算發(fā)票時(shí)一起送過去。第二種是被掛靠公司收到了工程款再要求我們提供的成本票在辦理結(jié)算工程款時(shí)再送。像這兩種情況被掛靠公司是怎么確認(rèn)收入的？沒想明白

宋生老師 解答

2025-02-20 15:16

你好，這個(gè)老師沒辦法確定。
只能說大概率
像你說的這兩種情況基本上也就是按照他要發(fā)票的時(shí)候來確認(rèn)收入的，他什么時(shí)候找你要發(fā)票就什么時(shí)候確認(rèn)收入。

微信用戶 追問

2025-02-20 15:21

老師，掛靠的這兩家公司都是大公司，其中收到工程款再提供成本票的這一家還是國企，照這種情況看他們的賬也不是很規(guī)范吧？也不知道是我們這邊的稅務(wù)比較松，都是這么來，還是大家都是不規(guī)范操作，我還有必要執(zhí)著規(guī)范操作嗎？我是小白，很茫然

宋生老師 解答

2025-02-20 15:22

你好，是的。絕大部分都沒有那么規(guī)范的。

宋生老師 解答

2025-02-20 15:22

其實(shí)這也是很正常的。

微信用戶 追問

2025-02-20 15:27

老師，絕大部分不規(guī)范的做法是不是就是按開票來確認(rèn)收入？還有其他的做法嗎？

宋生老師 解答

2025-02-20 15:29

你好，是的。基本上就兩種，一種就是按照開票來確認(rèn)，還有的就是正規(guī)的按照完工程度。

微信用戶 追問

2025-02-20 15:40

老師，關(guān)于這個(gè)怎么確認(rèn)收入的問題我也問了一下我這邊認(rèn)識(shí)的一個(gè)工程公司老會(huì)計(jì)，他說只有有錢了才能交稅，沒有錢怎么交稅，讓我不要較真，言下之意是不是他的賬務(wù)處理也是按開票確認(rèn)收入申報(bào)稅的，不是很規(guī)范，所以講得比較含糊

宋生老師 解答

2025-02-20 15:40

你好，是的。能夠做標(biāo)準(zhǔn)的不多。稅務(wù)局也知道不多。他們也不會(huì)把企業(yè)都弄的垮掉的。

微信用戶 追問

2025-02-20 15:42

老師，如果按開票確認(rèn)收入，那前面收到的成本發(fā)票是按收到票的月份入賬，還是等到開結(jié)算發(fā)票時(shí)再一起入賬呢？

宋生老師 解答

2025-02-20 15:43

你好，你可以先入賬。只是不結(jié)轉(zhuǎn)成本就好了。

微信用戶 追問

2025-02-20 15:46

老師，那這樣，是不是就形成了資產(chǎn)負(fù)債表的存貨里有存貨，如果一直沒開結(jié)算發(fā)票，就一直不能結(jié)轉(zhuǎn)，越積越多，會(huì)不會(huì)稅務(wù)一起就能看出沒有按完工百分比做收入結(jié)轉(zhuǎn)，從而產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

宋生老師 解答

2025-02-20 15:47

你好嗯，風(fēng)險(xiǎn)肯定是有的。只是一般來說風(fēng)險(xiǎn)不大而已。

微信用戶 追問

2025-02-20 15:50

老師，那如果先不入賬，放在一邊，等到工程款開結(jié)算發(fā)票時(shí)再一起入，這樣是不是風(fēng)險(xiǎn)會(huì)小些？

宋生老師 解答

2025-02-20 15:50

你好，其實(shí)也差不多。別人給你開了發(fā)票稅務(wù)局也是知道的

微信用戶 追問

2025-02-20 15:53

老師，屬于項(xiàng)目上的成本費(fèi)用，需要設(shè)置輔助核算項(xiàng)目嗎？還是說只需要入到工程施工一級(jí)科目里就可以了？

宋生老師 解答

2025-02-20 15:54

你好，是的，這個(gè)是需要設(shè)置輔助核算項(xiàng)目的。

微信用戶 追問

2025-02-20 16:05

老師，成本科目能不能這樣設(shè)置，在輔助核算的項(xiàng)目里把項(xiàng)目名稱添加好，然后在成本類的一級(jí)科目工程施工下直接增加二級(jí)科目材料費(fèi)，然后再在材料費(fèi)下勾選輔助核算項(xiàng)目，是不是這樣操作？

宋生老師 解答

2025-02-20 16:05

你好對(duì)的就是這樣子操作