Kalen Wu 追問

2025-02-15 19:56

為什么要調(diào)減？2024年做賬時(shí)都沒有計(jì)提

張瑞雪老師 解答

2025-02-15 20:02

所得稅匯算清繳的時(shí)候是要按照本年實(shí)際發(fā)生的成本費(fèi)用扣除，2024年的年終獎(jiǎng)在2024匯算前發(fā)了，是允許扣除的。這個(gè)所得稅匯算清繳納稅調(diào)整跟財(cái)務(wù)賬沒關(guān)系的，這就是稅會(huì)差異，賬上該怎么記還是怎么記，不用調(diào)賬，只在匯算的時(shí)候調(diào)表交稅。

Kalen Wu 追問

2025-02-15 20:05

但是2024年沒有做計(jì)提年終獎(jiǎng)的會(huì)計(jì)分錄憑證。

張瑞雪老師 解答

2025-02-15 20:09

記在25年，這才有24年扣除調(diào)減，25年調(diào)增。如果你24年末都計(jì)提了就不用調(diào)整了。

Kalen Wu 追問

2025-02-16 15:13

計(jì)提年終獎(jiǎng)的分錄做在2025年的賬里，能選擇在25年的匯算清繳里扣除嗎，我不想選擇在2024年的匯算清繳里扣除

張瑞雪老師 解答

2025-02-16 15:47

也可以，但是25年的要算到26年了，這樣以后都錯(cuò)位往后延一年扣除。

張瑞雪老師 解答

2025-02-16 15:49

這種操作如果不幸遇到稅務(wù)檢查了，先給稅務(wù)局解釋一下，說我們公司一直就是按照這樣發(fā)放的時(shí)候計(jì)提的，沒有偷稅漏稅多扣除的主觀動(dòng)機(jī)等等。