。 追問

2025-02-14 14:56

10月：提工資、社保
借：管理費(fèi)用/工資—3500
管理費(fèi)用/社保—1204.6
貸：應(yīng)付職工薪酬/工資—3500
應(yīng)付職工薪酬/社?！?204.6
11月：發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬/工資—3500
貸：其他應(yīng)收款—489.22
寧波銀行—3010.78
11月：交社保
借：應(yīng)付職工薪酬/社?！?204.6
貸：其他應(yīng)收款—489.22
銀行存款—1693.82

實發(fā)的工資是6021.56
計提的工資是6510.78
差額是489.22【是員工個人社保金額】
10-12月都是這么做賬的

。 追問

2025-02-14 14:57

在匯算清繳中稅收金額是一定要和實際支出要一致嗎

家權(quán)老師 解答

2025-02-14 14:57

對呀，你做的沒錯的哈

。 追問

2025-02-14 15:00

就是這里不用和實際發(fā)的工資一致也行是吧

家權(quán)老師 解答

2025-02-14 15:03

賬載金額就是6510.78，實發(fā)的工資也是6510.78

。 追問

2025-02-14 15:06

計提的6510.78-實發(fā)的6021.56=489.22【員工個人社保金額】

家權(quán)老師 解答

2025-02-14 15:07

匯算的實發(fā)指的是：你計提的工資是否發(fā)放完畢，不是實際到手的工資

。 追問

2025-02-14 15:12

哦哦 就是說我所計提的工資和社保在5.31號之前都發(fā)放并且繳納了就可以了是吧

家權(quán)老師 解答

2025-02-14 15:12

不是，是在你做匯算前發(fā)放了就可以

。 追問

2025-02-14 15:12

所以在賬載金額、實際發(fā)生額、稅收金額這3個都是一致的

家權(quán)老師 解答

2025-02-14 15:15

是的，3個金額一致就行了，如果你做匯算前沒發(fā)，就會不一致

。 追問

2025-02-14 15:23

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)整，是業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%和全年銷售收入的5‰比 哪個低填哪個是吧

家權(quán)老師 解答

2025-02-14 15:23

是的，就是那樣處理的

。 追問

2025-02-14 15:25

業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生了12573，但是銷售收入因為是新企業(yè)還未開票所以是0 所以要調(diào)增12573

家權(quán)老師 解答

2025-02-14 15:28

新辦企業(yè)所有成本費(fèi)用都納稅調(diào)增，在開始經(jīng)營的年度才一次性扣除，那個接待費(fèi)可以扣除60%

。 追問

2025-02-14 15:33

就是2024.01-2024.12納稅調(diào)增12573
2025年有開票了
按照【業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%】和2025年【全年銷售收入的5‰】比較
是吧

家權(quán)老師 解答

2025-02-14 15:37

24年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)直接扣除60%，25年的招待費(fèi)按扣除比例計算