春花秋實 追問

2025-02-06 17:04

老師您好！我現在做銀行賬，從銀行流水上面來看，是我們公司轉款到客戶賬上的款，應該怎么做賬？開票了確認收入做賬：借：應收賬款10萬，貸：主營業(yè)務收入99010元，應交稅費——應交增值稅——銷項稅額990元，收到客戶轉入貨款時做賬：借：銀行存款10萬，貸：應收賬款10萬。賬上已經平了，但是現在我們公司又退款給客戶1000元，這個要怎么做賬？

家權老師 解答

2025-02-06 17:05

關鍵是為啥要退款呢？

春花秋實 追問

2025-02-06 17:08

老師您好！我們公司是做光伏發(fā)電的，政府有補貼款

家權老師 解答

2025-02-06 17:13

那么你們開負數發(fā)票紅沖1000，然后退款

春花秋實 追問

2025-02-06 17:19

老師您好！不開負數發(fā)票，還有沒有其它的處理方法？

家權老師 解答

2025-02-06 17:21

不開票，你支付的費用就不能稅前扣除

春花秋實 追問

2025-02-06 17:22

老師您好！不能稅前扣除可以的，應該怎么做賬呢？借方計什么科目呢？貸：銀行存款1000元

家權老師 解答

2025-02-06 17:23

那個借方計入營業(yè)外支出-其他支出

春花秋實 追問

2025-02-06 17:27

老師您好！能不能這樣做了掛在賬上呢？等于是掛在賬上1000元，借：應收賬款1000元，貸：銀行存款1000元

家權老師 解答

2025-02-06 17:29

那個沒法收回的了，你收到是做營業(yè)外收入，支付就做營業(yè)外支出，如果有政策明文規(guī)定是返給客戶的，收到直接做其他應付款-代收代付補貼款，支付時沖