活潑的荷花 追問

2025-01-10 13:25

老師 我是12月份費用發(fā)票，專票，然后發(fā)票開來是25年1月的，我先把稅額放入這個科目，25年1月能認證進項再放入進項稅額里面就對吧？另外這個科目為什么有好多人講是三級科目呢，這個科目歷年來變化啦嗎？

郭老師 解答

2025-01-10 13:28

開票日期是12月份的可以的。

郭老師 解答

2025-01-10 13:28

只要你收到了發(fā)票，沒有認證，都可以放到這個里面。這個是二級科目。

活潑的荷花 追問

2025-01-10 13:39

老師 我就是開票日期不是12月份，是25年1月份，所以才用這個科目的，因為電子稅務局認證不了，這個有沒有啥影響，對年末審計啥的

郭老師 解答

2025-01-10 13:43

有影響的，你當時沒有發(fā)票，你原始憑證沒有發(fā)票
你暫估按不含稅金額做
暫估就不需要考慮增值稅。

活潑的荷花 追問

2025-01-10 13:47

老師 是這樣我考慮如果不暫估增值稅，那我2025年1月不是還要做調(diào)賬分錄嘛，所以我就暫估增值稅，少估費用，應該可以吧

郭老師 解答

2025-01-10 13:48

那你可以把它放到其他應收款里面去。然后1月份發(fā)票到了之后，借應交稅費待認證貸其他應收款做這個不就行了。