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送心意

郭老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師

2025-01-07 10:27

免抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負(fù)率=(當(dāng)期免抵稅額+當(dāng)期應(yīng)納稅額)÷(當(dāng)期應(yīng)稅銷售額+當(dāng)期免抵退稅銷售額)×100%?

無私的長(zhǎng)頸鹿 追問

2025-01-07 10:32

老師在問一下   免抵稅額是指哪部分    我們?cè)鲋刀惗惵尸F(xiàn)在是13%   退稅率也是13%   不涉及這部分吧

郭老師 解答

2025-01-07 10:34

你好，這個(gè)你需要去看你退稅申報(bào)表里面的

無私的長(zhǎng)頸鹿 追問

2025-01-07 10:44

老師  您受累   幫我看一下這主表   幫我用數(shù)據(jù)代入公式  我能理解一下  謝謝

郭老師 解答

2025-01-07 10:48

免抵稅額?14998.92）÷（3259165.46，加2221254.21）
這個(gè)免抵稅額，你去出口退稅申報(bào)表里面這個(gè)有，自己去查一下的。如果你們是0的話，這里就是沒有。

無私的長(zhǎng)頸鹿 追問

2025-01-07 10:57

那老師   我怎么能知道我們這個(gè)行業(yè)的稅負(fù)是多少呢

無私的長(zhǎng)頸鹿 追問

2025-01-07 10:59

老師  看這個(gè)對(duì)吧

郭老師 解答

2025-01-07 11:00

你好，最準(zhǔn)確的是私下萬(wàn)象你專管員那邊，
如果看大體的同行業(yè)的話，是2.5%以上。

無私的長(zhǎng)頸鹿 追問

2025-01-07 11:13

老師   這個(gè)我在退稅系統(tǒng)里查到了  試試圖片這個(gè)    免抵退稅額   那我是不是需要把24年有關(guān)退稅那幾個(gè)月的免抵退稅額都加一下    然后在套入公式里

無私的長(zhǎng)頸鹿 追問

2025-01-07 11:15

老師  這個(gè)免抵退稅額  是不是就是退給我們的稅呀

郭老師 解答

2025-01-07 11:15

是的對(duì)的，是這么做的

無私的長(zhǎng)頸鹿 追問

2025-01-07 11:17

明白了   謝謝老師細(xì)心的講解

郭老師 解答

2025-01-07 11:18

不用客氣，工作愉快。

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免抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負(fù)率=(當(dāng)期免抵稅額+當(dāng)期應(yīng)納稅額)÷(當(dāng)期應(yīng)稅銷售額+當(dāng)期免抵退稅銷售額)×100%?
2025-01-07 10:27:58
你好 在稅務(wù)局官網(wǎng)可以查政策的? ? 目前，我國(guó)出口貨物的稅收政策主要有三種形式： 1、出口免稅并退稅 2、出口免稅不退稅 3、出口不免稅也不退稅 出口退稅率為零的貨物，根據(jù)不同情況適用出口免稅不退稅或者出口不免稅也不退稅兩個(gè)政策。 出口貨物增值稅出口退稅率為零，屬于國(guó)家明確取消出口退（免）稅的貨物。 根據(jù)《關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅政策的通知》（財(cái)稅[2012]39號(hào)）第七條第一項(xiàng)的規(guī)定，出口企業(yè)出口或視同出口財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局根據(jù)國(guó)務(wù)院決定明確的取消出口退（免）稅的貨物[不包括來料加工復(fù)出口貨物、中標(biāo)機(jī)電產(chǎn)品、列名原材料、輸入特殊區(qū)域的水電氣、海洋工程結(jié)構(gòu)物]，適用增值稅征稅政策。 但實(shí)際操作中，有兩種情況： 一種情況是適用免稅不退稅政策，增值稅按免稅處理 另一種情況是適用不免稅不退政策，增值稅視同內(nèi)銷處理 但具體如何判斷呢？ 國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)站的出口退稅率查詢模塊，目前只能查詢到商品編碼、商品名稱、計(jì)量單位和增值稅退稅率。建議企業(yè)利用出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行查詢確認(rèn)。 具體操作方法，進(jìn)入企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)→系統(tǒng)維護(hù)→代碼維護(hù)→海關(guān)商品碼，搜索出口退稅率是0的商品，根據(jù)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)說明顯示，特殊商品標(biāo)識(shí)為“1”，是禁止出口或出口不退稅；特殊商品標(biāo)識(shí)為“2”，是免稅。 一般來說，若特殊商品標(biāo)識(shí)為“2”，征稅稅率為0的，按免稅處理；若特殊商品標(biāo)識(shí)為“1”,有征稅稅率須視同內(nèi)銷繳納增值稅。因出口貨物退稅率為零情況比較特殊，參考廣州國(guó)稅12366的意見，建議有此類業(yè)務(wù)的出口企業(yè)，提前與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出口退稅處進(jìn)一步確認(rèn)，避免處理錯(cuò)誤帶來不必要的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 另外，需要注意的是，根據(jù)《增值稅暫行條例》第十條的規(guī)定，出口退稅率為零適用免稅政策的出口貨物涉及的進(jìn)項(xiàng)稅額需做轉(zhuǎn)出處理，視同內(nèi)銷征稅的進(jìn)項(xiàng)稅額不需要做轉(zhuǎn)出處理。
2023-12-13 14:34:22
你好紅酒內(nèi)銷增值稅13%，退稅率需要商品編碼才可以查
2022-04-15 10:33:50
同內(nèi)銷需要按照內(nèi)銷的增值稅率是計(jì)提增值稅，這個(gè)是需要申報(bào)增值稅，不享受免抵退政策，直接按國(guó)內(nèi)銷售交稅處理。
2020-06-28 12:34:10
增值稅稅負(fù) = （當(dāng)期應(yīng)納增值稅 + 免抵稅額）÷ 當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入× 100%
2025-01-07 09:34:19
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