老師24年6月收到發(fā)票借：管理費用、應交稅費-進項稅額；貸：其他應付款。 12月付款時業(yè)務再次將發(fā)票附在付款申請中，借：管理費用、應交稅費-進項稅額；貸：銀行存款。這個影響了增值稅和所得稅，請問25年應該如何調整？

答： 增值稅調整：因進項稅額多計，25 年用 “應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉出）” 沖減多計的部分。 所得稅調整：一是直接沖減 25 年所得稅費用；二是通過 “以前年度損益調整” 科目先沖減多計費用，再調整所得稅，最后將余額轉入利潤分配 - 未分配利潤。 報表調整：相應修改資產負債表和利潤表相關科目金額，在附注中說明調整原因和金額

老師，我同事清算拆遷款，交納企業(yè)所得稅借其他應付款—專項款，貸應交稅費- 應交企業(yè)所得稅； 借 應交稅費- 應交企業(yè)所得稅； 貸銀行存款。對嗎？

答： 你好，學員，這個是對的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

被掛靠方：1、內賬：收到款項：借：銀行存款貸：其他業(yè)務收入（掛靠收入）貸：其他應付款-掛靠方貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額支付款項給掛靠方和掛靠方的供應商：借：其他應付款貸：銀行存款2、外賬：收到款項：借：銀行存款貸：主營業(yè)務收入貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額支付款項給掛靠方的供應商（需要根據發(fā)票入賬）：借：主營業(yè)務成本借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額貸：銀行存款掛靠方：內賬怎么做

答： 您好，請先詳細介紹業(yè)務老師才能給您回答