差旅費怎么做會計分錄

差旅費報銷的會計分錄應分為兩種情況,即差旅費已全部支出和未全部支出.全部支出:借方:管理費用-差旅費;貸方:其他應收款-xx.現(xiàn)金借款:現(xiàn)金借款:管理費用;貸方:其他應收款-xx.

1、 差旅費業(yè)務報銷的會計分錄:

如果你沒有向公司借款:

借方:管理費用-差旅費;

信用卡:現(xiàn)金.

2.貸款時:

借方:其他應收款--xx;

信用卡:現(xiàn)金.

3.報銷期間:

(1) . 所有花費:

借方:管理費用-差旅費;

貸方:其他應收款-xx.

(2) . 剩余現(xiàn)金:

借方:現(xiàn)金:管理費用-差旅費;

貸方:其他應收款-xx.

4.付款時:

借方:管理費用-差旅費;

貸方:現(xiàn)金:其他應收款-xx

所謂差旅費是指出差期間發(fā)生的交通費、住宿費、公共及雜項費用和其他費用.差旅費是行政管理事業(yè)建設(shè)單位和企業(yè)的重要問題經(jīng)常性支出項目.

報銷原則

1.差旅費必須控制在各部門總預算內(nèi),不得超過.

2.員工必須提前提交書面申請,并填寫出差申請表,由其直接上級批準.未經(jīng)自己事先進行批準的,不予報銷.

3.員工因工作需要臨時向新的出差地點增加出差行程時,經(jīng)出差人員審批人書面/郵件進行確認后,該增加的行程將被視為一個另一個出差工作時間,與原出差學習時間不連續(xù);

4. 差旅費標準:員工差旅費、住宿費、補貼等基本標準見《集團差旅費報銷管理制度》

報銷流程

1.出差人員填寫《差旅費報銷單》--由直屬上級審核,分管副總裁批準,財務人員審核--出納結(jié)算和支付.各主管部門領(lǐng)導對差旅費進行報銷的真實性、合理性負全責.

2、財務人員、審計人員、資金管理人員對報銷程序、預算金額、票據(jù)合法性、真實性、差旅費標準等進行審核并負責.

以上詳細介紹了差旅費怎么做會計分錄.作為一名單位的財務工作者,特別是主管財務報銷的財務工作者,需要十分認真的掌握差旅費的處理方法,差旅費發(fā)生之后,就需要及時的制作會計分錄,會計分錄的制作是財務處理的重頭戲,具體的差旅費的會計分錄做法應如本文所講.