紅沖增值稅專用發票怎么做賬？

紅沖增值稅專用發票怎么做賬？

紅字發票做賬:

紅票

借：應收賬款等科目（紅字）

貸：主營業務收入（紅字）

應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（紅字）

藍票

借：應收賬款等科目

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

一紅一籃對沖了。

紅字發票申請單開具操作：

1、進入開票軟件后后點擊“發票管理”，在屏幕最上面一行菜單欄點擊“紅字發票申請單” →“申請單填開”。

2、如是銷方，選擇二、銷售方申請，理由根據您的情況來選擇：因開票有誤購買發拒收的：指的是您的發票已交給過購方，購方退回來的（同時讓購買方出具購方證明）；因開票有誤尚未交付的：指的是您自己發現此發票開錯了等原因，還沒有交給購方的情況。

如是購方，選擇一、購買方申請，如選擇已抵扣，發票代碼和號碼不需要再填，直接點確定即可；如選擇未抵扣，再選擇相應的原因。

3、根據實際情況開具，并在紅字發票申請單填開界面輸入聯系電話和申請理由。

4、將該申請單打印出紙質文件一式兩份，并加蓋公司公章。

5、 將電子申請單導出至U盤根目錄

6、將已蓋公章的兩份紙質申請單、存放電子申請單的U盤及相關資料（具體咨詢所屬稅務局）帶至所屬稅局審批。

紅沖增值稅專用發票怎么做賬？相信大家看完已經知道怎么寫了，如果對此還有其他的疑問，可以直接在窗口與經驗豐富的會計學堂老會計們交流。