紅字專用發票的處理是怎樣的？

紅字專用發票的處理是怎樣的？

紅字發票是符合作廢條件的（同時符合以下條件），發票注明作廢，開票軟件注明作廢。

（一） 收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；

（二） 銷售方未抄稅并且未記賬；

（三） 購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。

紅字發票申請單開具操作：

1、進入開票軟件后后點擊“發票管理”，在屏幕最上面一行菜單欄點擊“紅字發票申請單” →“申請單填開”。

2、如是銷方，選擇二、銷售方申請，理由根據您的情況來選擇；

如是購方，選擇一、購買方申請，如選擇已抵扣，發票代碼和號碼不需要再填，直接點確定即可；如選擇未抵扣，再選擇相應的原因。

3、根據實際情況開具，并在紅字發票申請單填開界面輸入聯系電話和申請理由。

4、將該申請單打印出紙質文件一式兩份，并加蓋公司公章。

5、 將電子申請單導出至U盤根目錄

6、將已蓋公章的兩份紙質申請單、存放電子申請單的U盤及相關資料（具體咨詢所屬稅務局）帶至所屬稅局審批。

紅字專用發票的處理是怎樣的？收到紅字發票抵扣即可，如果還有不懂得或者想知道更多的財務知識，請持續關注會計學堂。