匯算清繳期內調整所得稅怎么做帳?
1、補提所得稅時:
借:以前年度損益調整
貸:應交稅金--應繳所得稅
2、月末結轉
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調整
3、繳納時
借:應交稅金--應繳所得稅
貸:銀行存款
企業所得稅匯算清繳調增會計分錄
業務招待費納稅調整,你不需要做賬務處理,這只是會計上與稅法不一致的地方.
實行企業會計準則的,如果要補企業所得稅,只就上交的所得稅進行賬務處理
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費-應交企業所得稅
結轉以前年度損益調整科目
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
上交企業所得稅
借:應交稅費-應交企業所得稅
貸:銀行存款
實行小企業會計準則的可以不通過以前年度損益調整科目核算
直接
借:所得稅費用
貸:應交稅費-應交企業所得稅.
匯算清繳期內調整所得稅怎么做帳?上文中會計學堂小編的整理和解析你們都看明白了嗎?如果還有其他需要了解的部分,歡迎前往會計學堂的官網繼續咨詢.
你好，你具體的想要調整哪一個項目的？ 答
同學，你好， 一、執行企業會計準則，比較常用的兩種做法參考如下： 方案一、補繳的稅款金額大，對會計報表影響重大，需要調整以前年度損益： 1、確認補繳企業所得稅稅額： 借：以前年度損益調整， 貸：應交稅費—應交企業所得稅， 2、繳納企業所得稅時： 借：應交稅費—應交企業所得稅， 貸：銀行存款， 3、結轉以前年度損益調整： 借：利潤分配—未分配利潤， 貸：以前年度損益調整， 4、 調整“利潤分配”有關數額(如沒有計提盈余公積金，則不需要該筆分錄) 借：盈余公積—法定盈余公積， 盈余公積—任意盈余公積， 貸：利潤分配—未分配利潤， 方案二、對會計報表影響不重大，簡化處理可以直接計入當期損益： 1、確認補繳企業所得稅稅額： 借：所得稅費用， 貸：應交稅費—應交企業所得稅， 2、繳納企業所得稅時： 借：應交稅費—應交企業所得稅， 貸：銀行存款， 二、執行小企業會計準則的企業，賬務處理可參考： 1、確認補稅金額： 借：所得稅費用（補稅金額）， 貸：應交稅費—應交企業所得稅（補稅金額）， 2、實際繳稅： 借：應交稅費—應交企業所得稅（補稅金額）， 貸：銀行存款（補稅金額）。 答
你好，什么原因是負數的？ 答
匯算補稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-所得稅 借：應交稅費-所得稅 貸：銀行存款 答
您好，納稅調整有分為永久性差異和暫時性差異。永久性差異與遞延所得稅無關。折舊差異是暫時性差異，與遞延所得稅有關。 答
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