增值稅減免稅申報表需要填寫哪些內容

增值稅減免稅申報表需要填寫哪些內容

答：第1列“期初余額”：填寫應納稅額減征項目上期“期末余額”，為對應項目上期應抵減而不足抵減的余額。

第2列“本期發生額”：填寫本期發生的按照規定準予抵減增值稅應納稅額的金額。

第3列“本期應抵減稅額”：填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。

第4列“本期實際抵減稅額”：填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額。本列各行≤第3列對應各行。

第5列“期末余額”：所列公式填寫。

一般納稅人公式：第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷售額”×適用稅率-第4列“免稅銷售額對應的進項稅額”。

小規模納稅人公式：第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷售額”×征收率。

地稅減免表怎么填?

1.“納稅人名稱”、“納稅人識別號”按稅務登記的相關內容填寫;“登記注冊類型(代碼)”、“所屬行業(代碼)”嚴格執行國家標準。如企業有多個主營項目，則按其當期實際減免稅數額最大的行業填列。

2.“當期銷售(營業)額”為企業生產經營取得的收入，包括“主營業務收入”和“其他業務收入”;“當期利潤總額”為稅前利潤，以上均從企業利潤表產生。

3.“當期應繳稅金”和“當期實繳稅金”根據企業財務數據填報。“當期應繳稅金”指企業當期應繳納的各項稅金;“當期實繳稅金”指企業當期實際繳納的各項稅金，包括繳納以前年度欠稅。

表中“當期應繳稅金”和“當期實繳稅金”應分別根據國稅、地稅征管稅種，加總后填報。

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