房地產企業所得稅專項申報表應納所得稅額怎么寫?

房地產企業所得稅專項申報表應納所得稅額怎么寫?

答：1、第2行“營業收入”：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。

2、第3行“營業成本”：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。

3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。

4、第5行“稅率(25%)”：按照《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率計算應納所得稅額。

5、第6行“應納所得稅額”：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0。

6、第7行“減免所得稅額”：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。
第7行≤第6行。

之前年度虧損本季度盈利是否要交所得稅?如能抵要怎么抵?

如果本季度盈利，可以用盈利彌補以前年度虧損，彌補后利潤為虧損的，不交所得稅;彌補后利潤為盈利的，要按彌補后的盈利計算所得稅。例如：

(1)本季度盈利5000元，以前年度虧損額12000元，利潤彌補虧損后為-7000元(5000-12000)，不交所得稅。

(2)本季度盈利15000元，以前年度虧損額12000元，利潤彌補虧損后為3000元(15000-12000)，要按3000元計算所得稅。

中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)

房地產企業所得稅專項申報表應納所得稅額怎么寫?我們可以看到房產企業的所得稅申報表“應納所得稅額”寫在第六行的，具體還有哪些疑問歡迎來咨詢我們的答疑老師!