基金購買及贖回如何財務處理？

基金購買及贖回如何財務處理？

企業買賣銀行基金，應當通過“交易性金融資產”科目核算。

1.購入時：

借：交易性金融資產

投資收益（手續費）

貸：銀行存款

2.期末公允價值變動時：

借：公允價值變動損益

貸：交易性金融資產

或作相反分錄。

3.贖回時：

借：銀行存款

貸：交易性金融資產

基金申購費用的知識：

投資者在辦理開放式基金申購時，一般需要繳納申購費，和認購費一樣，申購費可以采用在基金份額申購時收取的前端收費方式，也可以采用在贖回時從贖回金額中扣除的后端收費方式。前端收費方式下，基金管理人可以選擇根據投資人申購金額分段設置申購費率。

后端收費方式下，基金管理人可以選擇根據投資人持有期限不同分段設置申購費，對于持有期低于3年的投資人，基金管理人不得免收其后端申購費。

以上就是小編為大家詳細解答的基金購買及贖回如何財務處理，以及基金申購費用的知識，如果還需要更多的財務知識，歡迎在窗口與會計學堂老會計們互動答疑。