不是自己員工項目機票報銷怎么做賬？

不是自己員工項目機票報銷怎么做賬？

根據稅法規定,差旅費是本企業任職或受雇員工發生的與取得應納稅收入有關的出差支出,客戶機票費用不屬于你公司差旅費支出,不得在計算企業所得稅時稅前扣除.

企業為非本企業員工報銷差旅費用,該項費用如果與本企業的正常生產經營無關,應確定所得項目征收個人所得稅;該項費用如果屬于企業的正常生產經營費用,而非支付的個人所得,則不征收個人所得稅.

從收稅角度上,非本單位人員的費用是不能在本單位稅前列支的.即便列支了,也要在年末匯算清繳的時候調整出來.

但是實際工作中,一般沒有人對照票據名稱核對單位花名冊,所以你說是單位從前工作的人員,現在離職了也是可以的.

不是自己員工項目機票報銷怎么做賬？

機票報銷時其費用計入管理費用-差旅費科目,其會計分錄如下:

借:管理費用-差旅費

貸:現金或銀行存款

差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目,主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用.

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