公司員工出差油票和住宿費用怎么做分錄

公司員工出差油票和住宿費用怎么做分錄

住宿費開的增值稅專用發 票,根據出差人員所屬的部門,分別記入制造費用(車間人員)、管理費用(管理人員)、銷售費用(銷售部門人員):

借:制造費用/管理費用/銷售費用

應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸:現金(或其他應收款:之前借差旅費)

支付住宿費收到開回的增值稅專用發票怎么做賬?

答:小規模納稅人做賬:

借:管理費用等科目

貸:銀行存款

一般納稅人做賬:

借:管理費用等科目

應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款

借:管理費用-汽油費

貸:銀行存款

差旅費住宿費專票認證抵扣后怎么會計處理?

營改增后發生的差旅費中住宿費可以憑專票抵扣,一般納稅人抵扣率是6%,小規模納稅人抵扣稅率是3%.

月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的住宿業小規模納稅人提供住宿服務、銷售貨物或發生其他應稅行為,需要開具增值稅專用發票的;可以通過增值稅發票管理新系統自行開具;

會計分錄如下:

借:管理費用

借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:庫存現金

好了,以上就是小編整理的全部內容了.通過閱讀上文我們可以知道出差油票和住宿費用都是計入管理管用科目的,相信大家都明白了,你想要獲取更多的財務會計處理等學習課程資料,可以前往會計學堂咨詢,將會有專業的老師為你解答.