進銷差價大 怎么避稅

進銷差價大 怎么避稅

1.根據增值稅條例規定的基本稅率和低稅率的差別,利用基本稅率的項目與低稅率項目混合,以低稅率來避稅

2.通過掛靠幾種免征增值稅項目來達到避稅的目的

3.利用采購農產品享有10%的扣除條款來避稅

4.利用一般納稅人和小規模納稅人的區別來避稅

5.利用增值稅發票避稅

6.利用不同貨物銷售價格進行避稅

7.通過委托加工費避稅

8.利用不正當的進口價格避稅

9.利用混合銷售機會避稅

就銷售額而言存在下列避稅籌劃策略:

(一)實現銷售收入時,采用特殊的結算方式,拖延入賬時間,延續稅款繳納;

(二)隨同貨物銷售的包裝物,單獨處理,不要匯入銷售收入;

(三)銷售貨物后加價收入或價外補貼收入,采取措施不要匯入銷售收入;

(四)設法將銷售過程中的回扣沖減銷售收入;

(五)采取某種合法合理的方式坐支,少匯銷售收入;

(六)商品性貨物用于本企業專項工程或福利設施,本應視同對外銷售,但采取低估價、次品折扣方式降低銷售額;

(七)采用用于本企業繼續生產加工的方式,避免作為對外銷售處理;

(八)以物換物;

(九)為職工搞福利或發放獎勵性紀念品,低價出售,或私分商品性貨物;

(十)為公關將合格品降低為殘次品,降價銷售給對方或送給對方;

(十一)納稅人因銷貨退回或折讓而退還購買方的增值稅額,應從銷貨退回或者在發生的當期的銷項稅額中抵扣.利用當期進項稅額避稅.

隨著營轉增體系的完成,國家進一步推行金稅三期,使得以前大部分公司從外部買發票抵成本,抵增值稅,抵所得稅的做法慢慢無法繼續實行.客戶為了自己的利益,會強烈要求企業開具發票,而我們自然而然、必須要求我們的供應商開發票給我們.

這樣的做法,使得很多企業中以前都不在企業里面流轉的業務,不得不回到企業中來,越來越多的利潤從企業體外回到了企業體內,帶來了企業利潤的上升.

而企業利潤的上升,也同時帶來稅收的增加.目前我們國家對于企業利潤的征稅方式主要如下:

1. 企業利潤征收 25%的企業所得稅;2. 根據利潤扣除所得稅后的金額,作為分紅收益,收取20%的個人所得稅.

通俗來講:

如果創業者小錢的企業,實現了一年100萬的利潤.

那么,其應交企業所得稅為25萬元,剩余的75萬需要在分紅時繳納15萬個人所得稅.

所以,對于企業的股東而言,從利潤到最終的利潤分取,一共繳納了40萬元的稅金.

這個時候就需要企業做好稅收籌劃.

稅務籌劃應該遵守的原則

稅務籌劃是納稅人按照稅法的要求,在合理的法律法規允許范圍內進行籌劃,以達到降低企業所得稅納稅成本,實現利益最大化的目的.

如今市面上很多企業稅務籌劃法,方式和時效性都不同,每個人對于財稅方面的知識也是各異,所以今天來講一些對于企業和財務來說相對安全簡單的辦法.

利用行業低稅率的方法

利用低稅率的行業實施有2個方面的思路:一方面,在企業設立之時充分考慮行業的稅負情況,把稅收優惠因素作為投資決策的重要的因素.順應國家稅收政策,以減輕稅收負擔;另一方面,在可能的情況下舉辦有稅收優惠的行業.企業既可在高新技術開發區內設立法律認可的高新技術企業,又能疊加享受地方稅收優惠;也可通過適當使用價格轉移法,轉移一部分利潤到該高新技術企業或者到地方,降低整個企業的稅負.

常見的稅額式避稅技術有:設立新企業或機構、企業分立.

1、設立新的機構減少納稅

有些稅收優惠條件,是企業一設立就可享受的稅收優惠政策,比如江蘇,增值稅根據地方財政所得部分的50%-70%予以財政扶持獎勵;企業所得稅按照地方財政所得部分的50%-70%予以財政扶持獎勵.企業如果本身享受國家優惠政策扶持的,可疊加享受園區的扶持政策,且不受地域的限制,外省市的企業也能享受園區的財政扶持政策.

企業只有創造條件去適應法律的規定,才能達到減輕納稅的目的.其中設立新的機構是一種比較常用的方式.看一下具體案例.

一家機械制造企業,500萬高額無票成本無法解決,25%的企業所得稅+20%的股息紅利所得,企業所得稅總稅負500萬*25%=125萬,個稅(500萬-125萬)*20%=75萬,合計200萬,面對如此高的稅負,通過注冊在江蘇的個人獨資企業申請核定征收,500萬與此企業發生業務關系,合規無票成本為市場服務費、商務咨詢、建材銷售等,完稅合規,綜合稅負5.2%,200萬稅負降至10.4萬.

2、從源頭控制

首先,要從源頭控制.企業的進項發票一般來自企業采購過程中,出售方開給我們的發票.這就要求企業的采購人員一定要有要求對方提供專票的意識,其次,在和供應商簽訂合同的過程中,在合同中列明對方提供的發票種類,再次,在有些采購過程中,我們的采購人員可能找到個體工商戶或者小規模納稅人去采購,因為這些實體采購成本低,相應的他們不愿意提供專用發票,其實個體工商戶和小規模納稅人是可以代開專票的,這項工作我們完全可以替他們去代開,最后,就是企業一定要重視稅務這塊,增強財務人員的專業知識,經常和稅務局溝通,也可向稅務局進行咨詢,降低企業的納稅風險.

現在應該知道怎么處理這種事情了吧!如果你需要幫助的話可以找小編幫你解決,每個公司的實際情況不同,我們會根據你的情況順利幫你解決,需要就聯系我們.

這里以近期入駐我們園區建筑A企業舉例:某A企業1年繳納增值稅5000萬元,繳納企業所得稅2000萬元,個人所得稅500萬元.增值稅地留50%,企業所得稅地留40%,在此基礎上,企業的增值稅、企業所得稅和個人所得稅均可以享受70%的當地政府稅收返還資金扶持.

計算方式:企業應交稅金=增值稅5000+企業所得稅2000=7000萬企業返還資金=(5000*50%+2000*40%)*70%=2310(萬元)即:入駐我們園區的A企業,可以減少納稅額2310萬元.

會計學堂小編從九個方面講了進銷差價大怎么避稅問題,還就銷售額而言存在避稅籌劃策略做了詳細規劃,以案例分析的形式講了設立新的機構減少納稅、從采購方源頭控制兩種常見的避稅方法,各位可以好好理解學習并運用.